Interpretacja indywidualna z dnia 20 marca 2024 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0112-KDIL2-1.4011.120.2024.1.DJ

Zwrot wkładu mieszkaniowego nabytego w drodze spadku.

Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe

Szanowna Pani,

stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

6 lutego 2024 r. wpłynął Pani wniosek z 5 lutego 2024 r. o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych. Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

Pani dziadek zmarł w 2009 roku, babcia w roku 2019. Akt poświadczenia dziedziczenia po dziadku został sporządzony w 2020 roku, po babci w 2019 roku.

W spadku po dziadkach odziedziczyła Pani część wkładu mieszkaniowego wniesionego na spółdzielcze lokatorskie prawo do lokalu mieszkalnego. Spółdzielnia Mieszkaniowa w 2021 roku wypłaciła Pani część wkładu w wysokości odpowiadającej wartości rynkowej lokalu, tj. (…) zł.

Z początkiem 2022 roku otrzymała Pani od spółdzielni PIT-11 uwzględniający tę kwotę w całości jako przychód z innych źródeł. W związku z tym w rozliczeniu rocznym za rok 2021 r. zapłaciła Pani podatek od przychodu w wysokości (…) zł.