W rozliczeniach spółki z kontrahentami często stosowane są wzajemne kompensaty. Dotyczy to często transakcji o wartości przekraczającej 15 000 zł. Czy od 1 stycznia 2020 r. rozliczając takie transakcje w drodze kompensaty, spółka nadal może rozpoznawać koszty podatkowe?

Spółka (podatnik VAT czynny i podatnik VAT UE) nabył usługi prawne (czynności wykonywane w imieniu Spółki w postępowaniu toczącym się w Niemczech) od niemieckiej kancelarii prawnej (podatnik VAT w Niemczech). W związku z nabyciem usług prawnych, wykonanych na podstawie umowy, Spółka rozliczyła w deklaracji VAT-7 podatek należny z tytułu importu usług. Następnie strony umowy zawarły do niej aneks

Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży sprzętu AGD. Rozliczam się na pkpir. Jak powinienem zaewidencjonować w pkpir nadwyżki inwentaryzacyjne, które stwierdziłem w towarze handlowym (żelazkach)? Nadwyżek tych nie będę zwracał dostawcy.

Spółka świadczy usługi restauracyjne. Klienci (zarówno indywidualni, jak i reprezentujący firmy) przekazują napiwki obsługującym ich pracownikom Spółki (kelnerom). Napiwki te mają charakter dobrowolny, a ich przyznanie i wysokość zależy tylko od uznania klientów, ich oceny i dobrej woli. Przekazanie napiwku następuje m.in. przez doliczenie (na prośbę klienta) napiwku do rachunku lub doliczenie kwoty

Pracownik wyjechał w grudniu 2019 r. na polecenie pracodawcy w podróż służbową do Niemiec (4 dni). W czasie trwania tej delegacji przez jeden dzień był nieobecny w pracy z przyczyn nieusprawiedliwionych. Nieobecność tę wykazaliśmy w dokumentach rozliczeniowych ZUS z kodem 152 (okres nieusprawiedliwionej nieobecności w pracy). Wynagrodzenie pracownika określone jest stałą stawką miesięczną. Jak powinniśmy

Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą m.in. na sprzedaży detalicznej paliw silnikowych. Niektórzy klienci uczestniczą w programie sprzedażowym. Klienci ci otrzymują specjalne karty. Dane klienta, który przystąpił do programu, zostają zarejestrowane w specjalnie przygotowanym module systemu kasowo-magazynowego stacji paliw Spółki. Transakcje dokonywane przez klienta prowadzącego działalność

Jednostka posiada kilka rachunków bankowych. Na jednym z nich wystąpi saldo kredytowe. Czy w bilansie należy wykazywać ten rachunek bankowy oddzielnie czy per saldo z innymi rachunkami bankowymi?

Chcemy rozpocząć dokonywanie zbiorczych przelewów z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności. Jaka data jest w takim przypadku istotna dla objęcia faktur takim przelewem? Czy jest to data wystawienia faktur przez sprzedawców czy data otrzymania jej przez nas jako nabywców?

Zespół muzyczny działający w formie spółki cywilnej (podatnik czynny) wykonał koncert noworoczny na rzecz zagranicznego kontrahenta w Niemczech - podatnika VAT. Jak rozliczyć VAT z tytułu świadczenia tej usługi?

Firma oferuje usługi przygotowania i dowożenia na wskazane przez klienta miejsce pakietów śniadaniowych, a także lunchowych. Zamawianie pakietu następuje poprzez stronę internetową firmy. Klient ma możliwość skomponowania pakietu śniadaniowego, a także obiadowego. Samodzielnie wybiera, czy jest to kanapka, drożdżówka czy też musli z owocami i jogurtem bądź baton. Wybiera też napój: sok owocowy, kawa

Czy w związku z płatnością w ramach mechanizmu podzielonej płatności (split payment) dochodzi w spółce do dodatkowych księgowań?

Od 1 lutego 2020 r. zamierzamy zatrudnić na podstawie umowy zlecenia osobę (w wieku 25 lat), która od 1 października 2019 r. kształci się w szkole doktorskiej. Czy z tytułu mowy zlecenia osoba ta będzie podlegać u nas ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu? Czy zatrudnienie na zlecenie wpłynie na zakres ubezpieczenia w szkole doktorskiej?

Kupiłem budynek do działalności gospodarczej. Z uwagi na jego zły stan techniczny zdecydowałem się go zburzyć i postawić w tym miejscu nowy budynek lepiej dostosowany do mojej działalności. Czy mogę uwzględnić w wartości początkowej nowego budynku wydatki związane z wyburzeniem istniejącego budynku?

Skierowanie na badania wstępne do lekarza medycyny pracy wręczamy przed zatrudnieniem kandydata do pracy na dane stanowisko. Czy można podać w nim adres zamieszkania tej osoby, jeżeli obecnie mamy prawo go żądać dopiero od pracownika? Jak rozwiązać ten problem?

Spółka A (dostawca towarów) i spółka B (nabywca towarów) zawarły umowę o dostarczanie towarów, w której określiły wysokość odsetek za nieterminowe płatności w wysokości 20% w stosunku rocznym. Jest to wysokość wyższa od maksymalnych odsetek za opóźnienie. Czy odsetki takie - jeżeli wystąpi konieczność ich zapłaty - będą w całości stanowiły w spółce B koszty uzyskania przychodów?

Czy wydatki zwrócone pracownikowi w związku z zakupem przez niego soczewek kontaktowych korzystają ze zwolnienia podatkowego?

Spółka jawna zmieniła nazwę. Zgłoszono to do KRS. Teraz pół roku trzeba czekać na wpis. W tym czasie spółka funkcjonuje, robi zakupy, sprzedaje towary na fakturę. Swoją sprzedaż fakturuje już z nową nazwą. Ale dostawcy nie chcą wpisywać nowej nazwy, skoro jeszcze nie figuruje ona w KRS. Po pół roku będzie bardzo dużo faktur zakupowych ze starą nazwą (adres i NIP bez zmian). Czy do wszystkich trzeba

Nabyłem wraz z małżonką samochód osobowy za kwotę 60 000 zł. W dowodzie rejestracyjnym pojazdu oboje z małżonką jesteśmy wskazani jako jego współwłaściciele. Zamierzam wykorzystywać ten samochód do działalności gospodarczej. Samochód nie będzie moim środkiem trwałym. Czy mogę zaliczać 20% wydatków związanych z jego używaniem i ubezpieczeniem do kosztów?

Dokonuję zakupu od rolników ryczałtowych i wystawiam faktury VAT RR. Mam fakturę, za którą zapłaciłem na rachunek bankowy rolnika 15 września. W rozliczeniu za okres, w którym dokonałem za nią zapłaty, nie odliczyłem zryczałtowanego VAT. Czy odliczenia mogę dokonać w jednym z dwóch następnych okresów rozliczeniowych, tj. za październik lub listopad?

Podatniczka prowadzi salon kosmetyczny. Nie jest zarejestrowana jako podatnik VAT, gdyż korzysta ze zwolnienia podmiotowego. Zdarza się, że klientki wyrażają chęć zakupu kosmetyków stosowanych przez podatniczkę. Czy w obecnym stanie prawnym dokonanie takiej sprzedaży spowoduje, że utraci ona możliwość korzystania ze zwolnienia?

Prowadzę sklep z odzieżą. Czy mogę odmówić wystawienia faktury do paragonu, jeśli żądający faktury klient będący osobą prywatną nie zwróci paragonu (np. twierdząc, że go zgubił)?

Czy firma może odliczyć pełny VAT od samochodu, jeśli nie ma on w dowodzie rejestracyjnym wpisu, który uprawnia do takich odliczeń? Samochód posiada konstrukcyjne cechy niezbędne do uznania go za pojazd uprawniający do pełnych odliczeń.

Czy pracodawca, który pobiera oświadczenie od pracownika obsługującego kasę fiskalną, powinien je przekazać do urzędu skarbowego?

Były pracownik wystąpił do pracodawcy z wnioskiem o przygotowanie dla niego kopii całości dokumentacji pracowniczej. Ponieważ wymaga to przejrzenia archiwów, pracodawca nie jest w stanie szybko przygotować kopii. Jaki termin ma na spełnienie żądania pracownika?