Wydatki na cele reprezentacyjne, które mają charakter prestiżowy i nie przyczyniają się bezpośrednio do osiągnięcia przychodów, nie stanowią kosztów uzyskania przychodów. Zaliczenie takich wydatków do kosztów podatkowych jest wykluczone.

Czy możliwe jest złożenie wniosku o zwrot nadpłaty przez zakład energochłonny wykorzystujący wyroby gazowe po upływie pierwszego roku działalności, w sytuacji gdy zakład ten osiągnął wymagany procentowy udział, o którym mowa w art. 31b ust. 10 ustawy z 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym (dalej: ustawa akcyzowa), a jednocześnie – dopiero po zakończeniu tego pierwszego roku – składa oświadczenie o

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur za usługi doradcze i szkoleniowe, jeśli są one związane z jego działalnością opodatkowaną, niezależnie od toczącego się postępowania kontrolnego.

Dochody zagranicznych podmiotów uzyskiwane z usług świadczonych bezpośrednio w Polsce mogą być opodatkowane tylko w przypadku posiadania zakładu w Polsce, zgodnie z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody pochodzące z tworzenia i dostosowywania oprogramowania dla zagranicznych klientów, świadczone przez podmiot z branży IT, podlegają opodatkowaniu w Polsce jako przychody z działalności gospodarczej prowadzonej na jej terytorium.

Przychody uzyskiwane z działalności gospodarczej prowadzonej w formie jednoosobowej firmy podlegają klasyfikacji jako przychody z działalności gospodarczej, z uwzględnieniem ustawowych kryteriów działalności: powtarzalność, zorganizowanie, ciągłość.

Wydatki poniesione w związku z działalnością gospodarczą, które mają bezpośredni lub pośredni wpływ na zabezpieczenie lub zachowanie źródła przychodów, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, gdy spełniają kryteria przewidziane w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Przychód ze sprzedaży nieruchomości przez osobę fizyczną, dokonanej po upływie 5 lat od jej nabycia lub w przypadku wydatkowania na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat, jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych.

Transakcje zakupu licencji na oprogramowanie, nieprzenoszące prawa własności, należy kwalifikować jako świadczenie usług dla celów podatku VAT.

Przychód ze zbycia nieruchomości nabytej w drodze spadku, przed upływem pięciu lat od końca roku kalendarzowego nabycia, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Składnik majątku uznany za środek trwały w rozumieniu ustawy o PIT podlega amortyzacji, wpływającej na podstawę opodatkowania dochodu.

W transakcjach łańcuchowych kluczowym elementem jest określenie, która dostawa ma charakter wewnątrzwspólnotowy, co wyznacza moment powstania obowiązku podatkowego na gruncie VAT.

Polski podatnik dokonujący importu usług od zagranicznego kontrahenta jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT z zastosowaniem mechanizmu odwrotnego obciążenia, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, o ile usługi te są świadczone na rzecz podatnika posiadającego siedzibę w Polsce.

Podatnik jest zobowiązany do uwzględnienia rynkowej wartości nieruchomości przy ustalaniu podstawy opodatkowania, gdy cena transakcyjna jest zaniżona, co służy zapobieganiu unikaniu zobowiązań podatkowych przez odstępstwa od wartości rynkowej.

Transakcja jest zwolniona z podatku VAT, gdy spełnia przesłanki wynikające z przepisów o zwolnieniach przedmiotowych. Analiza legalnych definicji i charakteru transakcji jest kluczowa dla poprawnej kwalifikacji podatkowej.

Wynagrodzenie uzyskane z tytułu umowy o dzieło, o ile usługi świadczone mają charakter jednorazowy i nie spełniają kryteriów dla działalności gospodarczej, należy kwalifikować jako dochód z działalności wykonywanej osobiście, podlegający opodatkowaniu w oparciu o właściwe przepisy podatkowe.

Wydatki mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodu tylko pod warunkiem spełnienia wszystkich formalnych i materialnych wymogów dotyczących ich dokumentacji, zgodnie z przepisami prawa podatkowego.

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur korygujących, związanych z pierwotnymi fakturami wystawionymi, gdy kontrahent był aktywnym podatnikiem VAT.

Świadczenia pieniężne przyznawane pracownikom w ramach programów motywacyjnych organizowanych przez pracodawcę stanowią przychód ze stosunku pracy i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Przychody z wynajmu nieruchomości mogą być traktowane jako przychody z działalności gospodarczej, gdy działalność ta wykazuje cechy zawodowe, regularność oraz cel zarobkowy.

Podmiot gospodarczy jest uprawniony do odliczenia podatku naliczonego, jeśli nabywane towary i usługi są związane z jego działalnością opodatkowaną, z zastrzeżeniem spełnienia wymogów dokumentacyjnych.

Usługa transportowa świadczona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej nie podlega obowiązkowi fakturowania VAT, o ile nabywca nie żąda wystawienia faktury, a sprzedaż jest właściwie udokumentowana, zgodnie z art. 106b ust. 2 ustawy o VAT.