Interpretacja indywidualna z dnia 12 grudnia 2023 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDIT2.4011.444.2023.3.ŁS

Skutki podatkowe wypłaty środków zgromadzonych na rachunku Otwartego Funduszu Emerytalnego w związku z podziałem majątku wspólnego.

Interpretacja indywidualna

– stanowisko prawidłowe

Szanowna Pani,

stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

21 września 2023 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy skutków podatkowych wypłaty środków zgromadzonych na rachunku Otwartego Funduszu Emerytalnego w związku z podziałem majątku wspólnego. Uzupełniła go Pani – w odpowiedzi na wezwanie organu – pismem z 29 listopada 2023 r. (wpływ). Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

Wyrokiem Sądu po podziale majątku zostały Pani przyznane środki (50%) z II filaru emerytalnego X.

W X utworzono dla Pani rachunek, na który po przejściu na emeryturę przelano zgodnie z Pani dyspozycją 50% środków zgromadzonych na koncie byłego męża.

Wielokrotnie pytała Pani w korespondencji z X czy ma płacić Pani od udzielonej kwoty podatek dochodowy. Przysłano Pani pisma – odpowiedzi – przeczące sobie wzajemnie (w załączeniu przekazuje Pani kopie owych pism od X). W ostatniej korespondencji przeproszono Panią za liczne pomyłki. Natomiast dalej nie wie Pani czy ma płacić ów podatek dochodowy od osób fizycznych czy nie.