Podatnik będący właścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego, który spełnia definicję z art. 3 pkt 2a Prawa budowlanego, może odliczyć wydatki związane z termomodernizacją, nawet jeśli budynek nie posiada formalnej zgody na użytkowanie, pod warunkiem, że budowlane warunki istnienia są spełnione.

Dochód z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, obejmujący autorskie prawa do programów komputerowych wytworzonych w ramach działalności badawczo-rozwojowej, kwalifikuje się do opodatkowania preferencyjną stawką 5% zgodnie z art. 30ca ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Korekta kosztów uzyskania przychodów w związku z otrzymaniem dotacji na środki trwałe powinna być dokonywana na bieżąco, w okresie otrzymania dotacji, a nie wstecz, zgodnie z art. 22 ust. 7c ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Przychód ze sprzedaży ogółu praw i obowiązków w spółce komandytowej przekształconej ze spółki kapitałowej pomniejsza się o wydatki na nabycie udziału, równe wartości bilansowej spółki przekształcanej z dnia przekształcenia, proporcjonalnie do udziału w kapitale zakładowym na dzień przekształcenia, bez uwzględnienia wycofanego wkładu.

Działalność badawczo-rozwojowa wnioskodawcy przyjmuje postać tworzenia i rozwijania programów komputerowych, co klasyfikuje ją jako uprawnioną do zastosowania preferencyjnej stawki IP BOX, przypisaną kwalifikowanemu dochodowi z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Podatnik, którego niepełnoletnie dziecko posiadało orzeczenie o niepełnosprawności przez część roku podatkowego, może skorzystać z ulgi prorodzinnej w pełnej wysokości, niezależnie od przekroczenia limitu dochodów, zgodnie z art. 27f ust. 2e ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki na adaptację mieszkania wynajmowanego przez osobę z umiarkowaną niepełnosprawnością, w tym wymianę paneli podłogowych i płytek antypoślizgowych, kwalifikują się jako wydatki rehabilitacyjne, podlegające odliczeniu od dochodu, zgodnie z art. 26 ust. 7a pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Podatnik przenoszący miejsce zamieszkania z zagranicy do Rzeczypospolitej Polskiej, spełniający warunki określone w art. 21 ust. 1 pkt 152 ustawy o PIT, może skorzystać z ulgi na powrót, przy założeniu braku miejsca zamieszkania w Polsce w latach poprzedzających powrót oraz posiadaniu niezbędnych dokumentów potwierdzających zagraniczną rezydencję podatkową.

Wydatki związane z działalnością Społecznej Inicjatywy Mieszkaniowej, które obejmują przyszłe czynności zwolnione od podatku VAT, nie mogą być w pełni odliczone. W przypadku sprzedaży lokalu przed upływem dwóch lat od pierwszego zasiedlenia, czynność ta nie korzysta ze zwolnienia z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Właściciel generatorów energii elektrycznej nieprzekraczających 1 MW, zużywający tę energię we własnym zakresie, jest zwolniony z obowiązków rejestracyjnych i dokumentacyjnych, z wyjątkiem przypadków, gdy energia ta jest przedmiotem dalszego obrotu handlowego – co wymaga rejestracji w CRPA i składania deklaracji.

Przychody z usług technicznej obsługi wydarzeń muzycznych, polegające na montażu, demontażu oraz obsłudze systemów nagłośnieniowych, kwalifikują się jako usługi wspomagające wystawianie przedstawień artystycznych i powinny być opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym według stawki 15%.

Działalność wnioskodawcy polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania spełnia kryteria działalności B+R, co umożliwia opodatkowanie dochodów z kwalifikowanych praw autorskich stawką 5% IP Box, pod warunkiem wyodrębnienia dochodów i kosztów zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT.

Odpłatne zbycie nieruchomości nabytej do majątku wspólnego małżeńskiego, po podziale majątku wspólnego, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jeżeli okres zwolnienia pięcioletniego odliczany jest od momentu pierwotnego nabycia do majątku wspólnego.

Usługi prywatnego nauczania matematyki online, odpowiadające zakresowi programowemu kształcenia podstawowego i ponadpodstawowego, świadczone przez osobę posiadającą merytoryczne kwalifikacje, są zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 27 ustawy o VAT, pod warunkiem, że nauczyciel świadczy je na własny rachunek i odpowiedzialność.

Jednostka samorządowa, mimo statusu czynnego podatnika VAT, nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego związanego z inwestycjami publicznymi, jeżeli efekty inwestycji nie służą czynnościom opodatkowanym, zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.

Otrzymanie przez podatnika kwoty zwrotu wynoszącego 150.000,00 zł na podstawie ugody bankowej nie kreuje przychodu podatkowego w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wobec czego zwrot ten jest neutralny podatkowo i nie rodzi obowiązku podatkowego w tym zakresie.