Interpretacja indywidualna z dnia 22 września 2025 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0113-KDIPT2-3.4011.631.2025.1.SJ
Środki uzyskane z tytułu zwrotu z IKZE, które nie pomniejszały uprzednio podstawy opodatkowania, stanowią przychód z innych źródeł i podlegają opodatkowaniu według ogólnych zasad skali podatkowej. Brak możliwości uznania zwrotu wpłat jako kosztu uzyskania przychodu.
Interpretacja indywidualna – stanowisko nieprawidłowe
Szanowna Pani,
stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest nieprawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
22 lipca 2025 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej. Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
Rozlicza Pani PIT wspólnie z mężem. W latach 2018-2023 dokonywała Pani wpłat na swoje Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (dalej „IKZE”) prowadzone przez X Towarzystwo Ubezpieczeń ... Umowa o prowadzenie IKZE była zawarta pomiędzy Panią, a X.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
