Interpretacja indywidualna z dnia 6 grudnia 2023 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0113-KDIPT2-3.4011.774.2023.1.NM

Opodatkowanie wypłaty środków z funduszu inwestycyjnego.

Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe

Szanowna Pani,

stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

26 października 2023 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie opodatkowania wypłaty środków z funduszu inwestycyjnego. Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

… 2021 r. dokonała Pani zakupu jednostek funduszy inwestycyjnych w … Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA (… TFI SA). Zostały otwarte … .

… 2022 r. dokonała Pani odkupienia ze stratą jednostek uczestnictwa jednego z rejestrów. Złożyła Pani deklarację PIT-38 o wysokości poniesionej straty.

… 2023 r. odkupiła Pani z zyskiem jednostki uczestnictwa z dwóch pozostałych rejestrów.

… 2023 r. złożyła Pani pismo do … TFI SA z prośbą o wydanie Pani PIT-8C.

… 2023 r. otrzymała Pani odpowiedź z … TFI SA Zarządzające Funduszami …. W piśmie tym została Pani poinformowana, że w przypadku rejestru prowadzonego na rzecz osoby fizycznej płatnikiem podatku jest Fundusz, który w imieniu uczestnika rozlicza się z urzędem skarbowym, tj. oblicza, pobiera i odprowadza należny podatek do urzędu skarbowego.