Interpretacja indywidualna z dnia 6 listopada 2024 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0114-KDIP3-2.4011.753.2024.2.MN

Skutki podatkowe zwrotu rat kapitałowo-odsetkowych, ubezpieczenia i wypłaty odsetek.

Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe

Szanowni Państwo,

stwierdzam, że Państwa stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego zdarzenia przyszłego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

5 września 2024 r. wpłynął Państwa wniosek wspólny o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy skutków podatkowych zwrotu określonej kwoty przez bank. Uzupełnili go Państwo – w odpowiedzi na wezwanie – pismami z 28 września 2024 r. (data wpływu 28 września 2024 r.) i z 2 października 2024 r. (data wpływu 2 października 2024 r.).

Zainteresowani, którzy wystąpili z wnioskiem

1)Zainteresowana będąca stroną postępowania:

B.G.

ul. (…)

(…)

2)Zainteresowany niebędący stroną postępowania:

L.G.

ul. (…)

(…)

3)Zainteresowany niebędący stroną postępowania

D.K.

(…)

(…)

Treść wniosku jest następująca:

Opis zdarzenia przyszłego

Bank, B.G. oraz dwóch pozostałych kredytobiorców – L.G. oraz D.K. zawarli Umowę nr (…) o kredyt hipoteczny dla osób fizycznych „…” waloryzowany kursem CHF (dalej jako: „Umowa”), na podstawie której Bank wypłacił kwotę 287.500,05 w PLN, co stanowiło równowartość 101.871,16 CHF.

Przedmiotowy kredyt był i jest spłacany regularnie, a suma wpłaconych na dziś rat kapitałowo-odsetkowych przewyższyła zaciągniętą kwotę kredytu (na dziś 329.914,50 PLN).

W związku z zastosowaniem przez Bank niedozwolonych zapisów w umowie kredytowej, wystąpili Państwo do Sądu z pozwem o uznanie przedmiotowego kredytu za nieważny i żądali Państwo zwrotu zapłaconej bankowi niezasadnie kwoty. Następnie wytoczone zostało przeciwko Bankowi powództwo – pozew indywidualny dotyczący stwierdzenia nieważności (trwałej bezskuteczności) Umowy. Postępowanie sądowe zainicjowane pozwem toczy się obecnie przed Sądem Apelacyjnym w (…) I Wydział Cywilny pod sygn. akt (…). Obecnie Bank wystąpił z propozycją ugody celem uniknięcia dalszej sprawy przed sądem.