Interpretacja indywidualna z dnia 3 czerwca 2022 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0113-KDIPT2-2.4011.236.2022.2.DA

Skutki podatkowe wypłaty środków zgromadzonych na rachunku OFE oraz środków zaewidencjonowanych na subkoncie ZUS w związku z podziałem majątku wspólnego.

Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe

Szanowna Pani,

stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych w zakresie pytania nr 1 jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

24 lutego 2022 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie skutków podatkowych wypłaty środków zgromadzonych na rachunku Otwartego Funduszu Emerytalnego oraz środków zaewidencjonowanych na subkoncie Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w związku z podziałem majątku wspólnego. Uzupełniła go Pani – w odpowiedzi na wezwanie – pismem złożonym 27 maja 2022 r. Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

Po rozwodzie uprawomocnionym … czerwca 2019 r. dokonała Pani z byłym mężem podziału majątku wspólnego zgromadzonego w trakcie małżeńskiej wspólności majątkowej, która ustała … czerwca 2019 r., w tym środków zgromadzonych na koncie w Otwartym Funduszu Emerytalnym (dalej: OFE) … i zaewidencjonowanych na subkoncie w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych (dalej: ZUS). Orzeczenie Sądu stało się prawomocne … września 2019 r.

Od 1 stycznia 2020 r. przeszła Pani na emeryturę. Pomimo dołączenia wszystkich dokumentów problemy z naliczeniem Pani należnych kwot przez ZUS trwały do kwietnia 2021 r. OFE rozliczyło się z Panią w październiku 2020 r. ZUS przelał należną Pani kwotę jednorazowo na Pani konto bankowe.