Jak zaksięgować nieodliczony podatek od dywidendy
Podatek od dywidendy wypłaconej naszej spółce księguję na podstawie otrzymanej informacji CIT-7 na koncie „Podatek dochodowy”. Saldo tego konta jednak nie będzie równe podatkowi dochodowemu naliczonemu za cały rok w CIT, ponieważ podatek od dywidendy został wykazany w CIT-O i odliczony od podatku. Z kolei dywidendę brutto wyłączam z podstawy opodatkowania, bo jest opodatkowana podatkiem zryczałtowanym i efekt jest taki, jakby w ogóle nie była opodatkowana. Czy postępuję prawidłowo? Jak wykazać w ewidencji i bilansie podatek od dywidendy, jeśli nie będę mogła odliczyć go w tym roku?
PROBLEM
RADA
Postępują Państwo prawidłowo. W przypadku braku możliwości odliczenia podatku w bieżącym roku podatkowym, należy wykazywać go jako należności z tytułu podatku dochodowego. Jeśli w przyszłości nie będzie prawdopodobne odliczenie tego podatku, należy dokonać odpisu aktualizującego. Szczegóły w uzasadnieniu.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
