Interpretacja indywidualna z dnia 19 kwietnia 2022 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0114-KDIP3-1.4011.185.2022.4.MS2

Dotyczy skutków podatkowych otrzymania spłaty w wyniku przeprowadzonego działku spadku i zniesienia współwłasności.

Interpretacja indywidualna  – stanowisko prawidłowe

Szanowny Panie,

stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

4 lutego 2022 r. wpłynął Pana wniosek z 2 lutego 2022 r. o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy opodatkowania otrzymanej spłaty związanej ze zniesieniem współwłasności.

Uzupełnił go Pan – w odpowiedzi na wezwanie – pismem z 12 kwietnia 2022 r. (data wpływu 14 kwietnia 2022 r.).

Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

16 lipca 2018 r. zmarł Pana ojciec. Sąd Rejonowy w (…) wydał postanowienie  o nabyciu spadku przez Pana i Panią A. (Pana siostrę), każde w 1/2 części. Nie ma innych spadkobierców. Wraz z siostrą złożył Pan w terminie w Urzędzie Skarbowym w (…) druk SD-Z2 i uzyskał Pan zwolnienie z podatku od spadku.

W listopadzie 2021 r. notarialnie przeprowadzono zniesienie współwłasności nieruchomości na zasadach:

1.Przeniósł Pan swoje udziały w nieruchomości w całości na siostrę,

2.Siostra Pana uczyniła spłatę na Pana rzecz: 146.400,00 zł.

Wartość nieruchomości została ustalona przez rzeczoznawcę majątkowego – dysponuje Pan operatem szacunkowym potwierdzającym tę ekspertyzę.

Wysłał Pan drogą mailową zapytanie do Krajowej Informacji Skarbowej uzyskując informację, że spłata uzyskana przez Pana od Pana siostry w związku z działem spadku po zmarłym 14 lipca 2018 r. Ojcu i zniesienie współwłasności z siostrą nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Wskazał Pan również, że pracownicy Urzędu Skarbowego w (…) udzielili Panu informacji, że nie musi Pan nic opłacać, ani niczego składać.