Podatnik posiada faktury zakupu z listopada 2024 r. Czy jeżeli zarejestruje się jako podatnik VAT czynny od stycznia 2025 r., to będzie uprawniony do odliczenia VAT z faktur z listopada 2024 r. w JPK_V7M składanym za styczeń 2025 r.?

Firma prowadzi dzielność gastronomiczną opodatkowaną VAT. Nabyliśmy dwa używane motocykle, które będą wykorzystywane przez naszych pracowników do dowożenia zamówień do klientów. Sprzedawca wystawił nam fakturę VAT marża, ale nie ma na niej VAT, który zamierzaliśmy odliczyć, ponieważ motocykle będą wykorzystywane do opodatkowanej VAT działalności i są uznawane za pojazd samochodowy. W jaki sposób mamy

Czy rozliczając zaliczkę 100% fakturą końcową, która ma wartość brutto do zapłaty równą 0, ale wartość netto i VAT różnią się od wartości wykazanej na fakturze zaliczkowej o 0,01 zł, należy wykazać ją w deklaracji VAT oraz w JPK_VAT? Przykład: Faktura zaliczkowa: netto: 5909,75 zł, VAT: 1359,25 zł, brutto: 7269,00 zł. Faktura końcowa: do zapłaty: 0 zł, podsumowanie pozycji faktury: netto: 5909,76 zł

Spółka z o.o. od 1 stycznia 2025 r. została wspólnikiem spółki komandytowej. Czy spółka utraciła prawo do estońskiego CIT?

Do 31 marca 2025 r. podatnicy CIT mają obowiązek złożyć zeznanie roczne za 2024 r. oraz wpłacić należny podatek. W artykule przypominamy, którzy podatnicy mają obowiązek złożyć zeznanie CIT-8, jakie podmioty są zwolnione z tego obowiązku oraz w jaki sposób trzeba to zrobić. Przedstawiamy również odpowiedzi na pytania zgłoszone naszej redakcji związane z rozliczeniem rocznym CIT za 2024 r.

Zebraliśmy odpowiedzi MF udzielone na pytania w sprawie procedury SME. Publikujemy je w dodatku do „MONITORA księgowego” pt. „Procedura SME – odpowiedzi MF na pytania podatników”.

Od 1 kwietnia 2025 r. wchodzą w życie zmiany w stawkach VAT, co oznacza, że na wybrane produkty stawka VAT ulegnie zmianie. Ponadto wydłużono, do 31 grudnia 2026 r., stosowanie odwrotnego obciążenia na dostawy gazu, energii, praw do emisji CO2 oraz zniesiono obowiązek integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi.

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą chce zarabiać, wynajmując prywatnie należące do niego mieszkanie na cele mieszkalne. Czy w tej sytuacji powinien to wykazać w JPK_VAT?

Z pracownikiem, z którym powstał spór przed sądem dotyczący skuteczności wypowiedzenia umowy o pracę, zawarliśmy ugodę przed mediatorem (sąd skierował tę sprawę do mediacji). Ugoda została zatwierdzona przez sąd. Czy tę ugodę należy traktować jak zawartą przed sądem i wówczas odszkodowanie przysługujące byłemu pracownikowi z tytułu zawarcia tej ugody będzie zwolnione z podatku?

Minister Finansów zapowiedział podwyżkę limitu zwolnienia podmiotowego z VAT z 200 000 zł do 240 000 zł. Przypomnijmy, że jeszcze w styczniu 2025 r. w odpowiedzi na interpelację poselską twierdził, że taka podwyżka jest niemożliwa. Bezpośrednią tego przyczyną miały być negatywne skutki dla budżetu państwa. Projekt nowelizacji VAT realizujący podwyżkę progu dla zwolnienia podmiotowego znajduje się już

Ulgi podatkowe to cały katalog rozwiązań, które pozwalają na uniknięcie lub obniżenie podatku należnego za dany rok. Mówimy tu o korzystnych formach rozliczenia podatku, takich jak np. wspólnie z małżonkiem, zwolnieniach i zaniechaniach podatkowych, a także odliczeniach od dochodu i podatku. Katalog tych zagadnień jest bardzo szeroki zarówno u podatników PIT, jak i CIT. W publikacji omawiamy szczególne

Podatnik z końcem roku zlikwidował działalność gospodarczą. Powinien sporządzić spis z natury, ale nie miał żadnych towarów, które mógłby w nim wykazać. Czy w tej sytuacji może nie sporządzać takiego spisu?

W umowie ze zleceniobiorcą zawarliśmy porozumienie, zgodnie z którym czynności wynikające z umowy będzie realizował wyłącznie zdalnie. Z tego tytułu przyznaliśmy tej osobie ryczałt na pokrycie kosztów związanych z wykonywaniem pracy na odległość, ustalony według zasad właściwych dla pracowników. Czy w tej sytuacji ryczałt, podobnie jak w przypadku pracowników, nie będzie przychodem z umowy zlecenia

Podatnik prowadzący firmę sprzedającą zastawę stołową przez Internet i rozliczający się na podstawie pkpir wykorzystuje do pakowania wysyłanych towarów duże ilości folii bąbelkowej i tekturowego wypełnienia. W której kolumnie pkpir powinien wykazać wydatki poniesione na ich zakup?

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej (OC) jest nierozerwalnie związane z wykonywaniem działalności gospodarczej. Może być ono obowiązkowe albo dobrowolne. Przedsiębiorcy wykupują takie ubezpieczenie, aby ograniczyć ryzyko związane z wykonywaną działalnością na wypadek szkód wyrządzanych osobom trzecim w związku z wykonywaną działalnością. Wykupienie polisy powoduje określone skutki podatkowe. W

W praktyce życia gospodarczego dość często zdarzają się sytuacje, że firmy decydują się na podział prowadzonej działalności i wydzielenie ze swoich struktur zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP), która staje się kolejną spółką. Taki podział powoduje określone konsekwencje prawne w zakresie zatrudnienia pracowników, wypłaty wynagrodzeń, obowiązku zapłaty składek ZUS, ponoszenia kosztów czy wykonania

Pracownik złożył w kadrach wniosek o niepobieranie zaliczek na PIT od uzyskiwanych przez niego dochodów. Czy taki dokument będzie ważny także w kolejnych latach?

MF potwierdziło, że rodzice sprawujący nad dzieckiem opiekę naprzemienną mogą skorzystać z ulgi na dziecko. Odliczenia dokonują w dowolnej, ustalonej przez siebie proporcji. W przypadku braku porozumienia pomiędzy rodzicami odliczenia powinni dokonać w częściach równych. Tacy rodzice nie mogą natomiast skorzystać z rozliczenia jako samotni rodzice, jeżeli obydwojgu z nich zostało ustalone świadczenie

Nasza spółka korzysta z leasingu samochodowego. Jeden z pojazdów został skradziony podczas realizacji przez pracownika obowiązków służbowych. Nie było w tym jego żadnej winy. Czy opłata rozliczeniowa w wysokości niespłaconych rat, jaką nasza spółka poniosła na rzecz leasingodawcy, może stanowić koszt podatkowy?