Jakie skutki podatkowe wywołuje potrącenie odsetek za zwłokę z wypłaconego rabatu
Spółka z o.o. sprzedała towar swojemu klientowi. Fakt ten został udokumentowany fakturą VAT nr 12. Następnie spółka udzieliła temu klientowi rabatu i wystawiła fakturę korygującą VAT nr 3. Tymczasem klient uregulował całą wartość faktury VAT nr 12, ale z opóźnieniem. W konsekwencji spółka z o.o. wystawiła notę odsetkową nr 1. Spółka z o.o. potrąciła wartość odsetek wynikających z noty odsetkowej nr 1 podczas płacenia swojemu klientowi kwoty wynikającej z faktury korygującej VAT nr 3. Czy postępowanie polegające na potrąceniu odsetek podczas płacenia faktury lub faktury korygującej rodzi jakieś negatywne skutki prawne, a w szczególności, czy w tym przypadku odsetki są przychodem podatkowym dla jednej strony i kosztem uzyskania przychodu dla drugiej strony? Proszę o dokładne podanie przepisów podatkowych, które te kwestie regulują.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
