Interpretacja indywidualna z dnia 6 listopada 2023 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDIT1.4011.527.2023.2.MST

Skutki podatkowe uczestnictwa w zagranicznych funduszach inwestycyjnych.

Interpretacja indywidualna

– stanowisko prawidłowe

Szanowny Panie,

stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe, jednak z innych względów niż przez Pana wskazane.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

13 lipca 2023 r. wpłynął Pana wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy skutków podatkowych uczestnictwa w zagranicznych funduszach inwestycyjnych. Uzupełnił go Pan – w odpowiedzi na wezwanie organu – pismami z 26 września 2023 r. oraz 9 października br. Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

Jest Pan polskim rezydentem podatkowym. Korzysta Pan z usług zagranicznego brokera w Banku G w Szwajcarii. Broker inwestuje w ETF (Exchange Trade Funds – fundusze inwestycyjne notowane na giełdzie) po całym świecie. W danym okresie kupuje jednostki tych funduszy, potem przy lepszej koniunkturze je sprzedaje. Są dwa rodzaje tych ETF – akumulacyjne i dystrybucyjne. Od niektórych tych ETF otrzymuje Pan dywidendę.