11.09.2018 Rachunkowość firm

Jak wycenić i ująć w księgach rachunkowych rozwiązanie lokaty walutowej

PROBLEM

Spółka założyła terminową lokatę walutową ze środków zgromadzonych na rachunku walutowym. Zgodnie z umową po upływie terminu lokaty środki pieniężne trafią z powrotem na rachunek walutowy wraz z ustalonymi odsetkami. Jak wycenić i ująć w księgach rachunkowych wpływ środków pieniężnych w wyniku zamknięcia lokaty?

RADA

Wpływ środków pieniężnych na rachunek walutowy związany z rozwiązaniem (likwidacją) lokaty walutowej należy wycenić w księgach rachunkowych według kursu, po jakim lokatę tę utworzono (kursie historycznym). Naliczone odsetki zostaną natomiast przeliczone po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu na rachunek walutowy. Szczegóły wraz z dekretacją - w uzasadnieniu.

ikona kłódki
Treści dostępne dla abonentów IFK Platformy Księgowych i Kadrowych

Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych

  • Codzienne aktualności prawne
  • Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
  • Bogatą bibliotekę materiałów wideo
  • Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Kup dostęp
Powiązane dokumenty
ikona zobacz najnowsze Dokumenty podobne