Spółka oddelegowała pracownika w podróż służbową do Chińskiej Republiki Ludowej. Pracownik otrzymał z kasy walutowej zaliczkę na pokrycie kosztów podróży służbowej w wysokości 8000 yuanów (CNY). Bilet lotniczy został zakupiony przez firmę. Czas zagranicznej podróży służbowej wyniósł 4 pełne doby i 3 godziny. Do rozliczenia pracownik dołączył rachunek z hotelu za 3 noclegi na łączną kwotę 2400 CNY.

W 2006 r. spółka udzieliła pracownikowi nisko oprocentowanej pożyczki z ZFŚS. Obecnie, ze względu na trudną sytuację pracownika spowodowaną zdarzeniem losowym, planowane jest umorzenie pozostałej do spłaty kwoty pożyczki. Czy kwota umorzenia będzie stanowić dla pracownika przychód podlegający opodatkowaniu i oskładkowaniu? Czy słusznie postąpiliśmy, nie określając uprzednio u pracownika przychodu z

W lutym 2007 r. zorganizowaliśmy dla swoich pracowników zabawę w restauracji. Restauracja wystawiła fakturę VAT, wpisując w treści „Konsumpcja podczas imprezy integracyjnej pracowników z PKWiU 55.30.11” z naliczeniem 7% stawki VAT. Czy do ksiąg rachunkowych do kosztów uzyskania przychodów można zaliczyć koszt tej zabawy? Co z VAT-em: czy można odliczyć, czy też przy PKWiU 55.30 nie będzie przysługiwało

Jak zaksięgować i jak ująć podatkowo duplikat faktury dotyczącej rozliczeń energii elektrycznej wystawionej pierwotnie w lipcu 2004 r., otrzymany w styczniu 2007 r.? Jak zaksięgować duplikat dotyczący dostawy wewnątrzwspólnotowej z poprzedniego roku, która dla nas stanowiła wewnątrzwspólnotowe nabycie?

W kwietniu 2005 r. spółka z o.o. zakupiła samochód osobowy o wartości 80 tys. zł + VAT. Zgodnie z obowiązującymi wówczas przepisami odliczenia podatku VAT dokonano w wysokości ograniczonej do 5000 zł. Obecnie planowana jest sprzedaż samochodu. Czy sprzedaż ta będzie podlegała opodatkowaniu VAT? Czy fakt, że dokonywane odpisy amortyzacyjne nie stanowiły w pełni kosztów uzyskania przychodu, ma znaczenie

Nasza spółka w styczniu bieżącego roku zleciła firmie budowlanej wykonanie podjazdu dla niepełnosprawnych. W związku z przekroczeniem umownego terminu wykonania robót obciążyliśmy wykonawcę karą umowną, dokumentując ją notą księgową. Wykonawca odmówił zapłaty, nie zgadzając się z nałożoną na niego karą. Wystawił fakturę za wykonane prace, którą zapłaciliśmy po uprzednim dokonaniu potrącenia części

Nasza spółka udzieliła pracownicy pożyczki na cele mieszkaniowe z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Pożyczka została udzielona w grudniu 2004 r. w kwocie 3000 zł na okres 30 miesięcy. Pracownica spłaciła 8 miesięcznych rat, po czym uzyskała zezwolenie na roczny urlop bezpłatny. Po zakończeniu urlopu bezpłatnego nie stawiła się do pracy. Po bezskutecznych próbach skontaktowania się z pracownicą

W lutym 2007 r. do spółki z o.o. wniesiono tytułem aportu środki trwałe w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa. W jaki sposób spółka powinna wycenić, a następnie amortyzować otrzymane składniki majątku? W jaki sposób należałoby dokonać wyceny, w sytuacji gdy przedmiot wkładu stanowiłyby środki trwałe nietworzące zorganizowanej części przedsiębiorstwa? Czy otrzymanie aportu powoduje u otrzymującej

Ustawa o rachunkowości nie przewiduje możliwości korekt zatwierdzonego sprawozdania finansowego. W związku z tym wszelkie błędy ujawnione po tym terminie powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego, w którym informacje te uzyskano (art. 54 ust. 2 ustawy o rachunkowości).

Nasza spółka prowadzi działalność budowlaną i jest ubezpieczona od odpowiedzialności cywilnej z tytułu szkód, jakie w trakcie wykonywania robót mogą powstać w mieniu osób trzecich. Za uszkodzone mienie wypłacamy odszkodowanie lub też pokrywamy koszty jego naprawy. Następnie otrzymujemy od ubezpieczyciela gwarantowane polisą kwoty odszkodowań. Czy w związku z faktem, że wypłaconych kwot nie zaliczamy

Nasza spółka z o.o. dokonuje zakupów produktów rolnych od rolników ryczałtowych. Często zdarza się, że na poczet przyszłych dostaw rolnicy otrzymują od nas zaliczki. Czy ich przekazanie wiąże się z koniecznością wystawienia faktur VAT RR, a jeżeli tak, to w którym momencie będzie można odliczyć podatek z tej faktury? Gdy nie zostaną spełnione ustawowe warunki odliczenia podatku, to czy możemy jego

W kwietniu tego roku nasza spółka z o.o. przejęła od innej spółki umowę leasingu operacyjnego samochodu ciężarowego. W maju planujemy przejęcie kolejnej umowy - tym razem dotyczącej leasingu operacyjnego samochodu osobowego. Jak poprawnie zaewidencjonować takie przejęcie? Jakie skutki w zakresie podatku dochodowego oraz VAT wiążą się z przeprowadzoną i planowaną operacją szczególnie w kontekście późniejszego

Czy środki ZFRON w byłym zakładzie pracy chronionej, który spełnia warunki dla zachowania funduszu, mogą zostać przeznaczone na refundacje składek na ubezpieczenie społeczne niepełnosprawnych pracowników? Proszę o przykład księgowania refundacji składek.

W naszej firmie wdrażany jest nowy program finansowo-księgowy. Poza kosztem samego programu spółka zostanie również obciążona fakturą za jego wdrożenie oraz przeszkolenie pracowników działu księgowości. Czy te dodatkowe wydatki zwiększą wartość początkową nabytego programu, czy też będą stanowić koszt w momencie poniesienia? Proszę o przedstawienie sposobu ujęcia operacji związanych z zakupem programu

W ramach zapłaty za sprzedany towar otrzymaliśmy od naszego odbiorcy weksel. Zgodnie z zawartym porozumieniem kontrahent zobowiązał się do pokrycia kosztów dokonanego przez nas dyskonta weksla przed terminem jego płatności. Czy refaktura kosztów obsługi weksla w banku będzie opodatkowana według stawki 22%, czy też - jako usługa pośrednictwa finansowego - będzie podlegać zwolnieniu z VAT? Proszę o przedstawienie

W kwietniu tego roku spółka zawarła umowę ubezpieczenia budynku biurowego. Polisa ubezpieczeniowa obejmuje okres od 1 maja 2007 r. do 30 kwietnia 2008 r. Składka została opłacona w całości w maju. W jaki sposób spółka powinna dokonać rozliczenia kosztu polisy dla celów podatkowych i bilansowych - czy można zastosować tu jednolite rozwiązanie? Proszę o przedstawienie sposobu ujęcia zakupu polisy w księgach

Czy faktury dokumentujące wydatki zakładów pracy chronionej na wyposażenie i środki trwałe w ramach indywidualnych programów rehabilitacji (IPR) dla osób niepełnosprawnych powinny być wystawione imiennie na osobę niepełnosprawną uczestniczącą w programie, czy też na zakład pracy chronionej? Jak należy je zaksięgować?

Nasza spółka jest zarejestrowanym podatnikiem VAT UE. W maju tego roku zakupiliśmy komputer z Czech, otrzymując (również w maju) fakturę. Na fakturze z czeskim, lecz nie unijnym, numerem NIP wyszczególniony został 19% czeski podatek VAT. Czy z tytułu dokonanego zakupu na naszej spółce ciąży obowiązek rozliczenia VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów? Jeżeli tak, to według jakiego kursu powinna

W związku z kończącym się podstawowym okresem umowy leasingu operacyjnego samochodu osobowego planujemy skorzystać z przewidzianej w umowie opcji wykupu. Czy jeżeli ze względu na niską wartość wykupu samochodu (ok. 2500 zł) zdecydujemy o niezaliczaniu go do środków trwałych, konieczne będzie prowadzenie ewidencji przebiegu dla tego pojazdu? Czy tak niska cena zakupu może zostać zakwestionowana przez

Nasza firma zakupiła w kilku transzach akcje jednej ze spółek, każdorazowo ponosząc koszty związane z przeprowadzeniem operacji zakupu. Obecnie planujemy sprzedać część posiadanych akcji. Czy przyjęta przez nas metoda wyceny rozchodu według cen przeciętnych może być zastosowana również dla celów podatkowych? W jaki sposób należy potraktować dla celów bilansowych i podatkowych dodatkowe koszty związane

Otrzymujemy faktury za zakup wody mineralnej dla pracowników. Wodę tę księgujemy jako „Świadczenia na rzecz pracowników”. Na fakturze za zakup wody jest wyszczególniona pozycja czynszu za dystrybutor wodny (urządzenie, które chłodzi i grzeje wodę). Jak należy zaksięgować czynsz za ten dystrybutor?

W naszej firmie wdrażany jest nowy program finansowo-księgowy. Poza kosztem samego programu spółka zostanie również obciążona fakturą za jego wdrożenie oraz przeszkolenie pracowników działu księgowości. Czy te dodatkowe wydatki zwiększą wartość początkową nabytego programu, czy też będą stanowić koszt w momencie poniesienia? Proszę o przedstawienie sposobu ujęcia operacji związanych z zakupem programu

W październiku 2007 r. nasza spółka z o.o. wypłaciła udziałowcom - osobom fizycznym zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy. W jaki sposób należy zaprezentować to zdarzenie w bilansie sporządzonym na koniec roku? Jakie skutki w podatku dochodowym wiązałyby się z ewentualnym opóźnieniem w wypłacie pozostałej kwoty dywidendy w 2008 r.?

Czy można zaliczyć w koszty działalności spółki lub rozliczyć z funduszu socjalnego zakup wiązanki na pogrzeb pracownika?