Interpretacja indywidualna z dnia 7 lipca 2026 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0113-KDWPT.4011.254.2026.3.MH
Zwrot środków z unieważnionej umowy "Polisolokaty" nie stanowi dochodu podatkowego, zaś odsetki ustawowe od nieterminowego zwrotu korzystają ze zwolnienia z opodatkowania według art. 21 ust. 1 pkt 95b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe
Szanowna Pani,
stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
2 maja 2026 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej. Uzupełniła go Pani pismem z 7 czerwca 2026 r. – w odpowiedzi na wezwanie. Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
Działając jako konsument, zawarła Pani w lipcu 2017 r. umowę ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowymi funduszami kapitałowymi (…), polisa nr (…) („Polisolokata"). Umowa zwarta została z (…), obecnie (…) (Ubezpieczyciel). W wyniku pozwu złożonego przez Panią zarówno Sąd Okręgowy, wyrokiem z dnia (…), sygnatura akt (…), jak i po złożonej apelacji przez Ubezpieczyciela, Sąd Apelacyjny w (…) wyrokiem z dnia 24 marca 2025 r., sygnatura akt (…), unieważnił „Polisolokaty".
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
