Interpretacja indywidualna z dnia 21 lutego 2025 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDIT1.4011.857.2024.1.MK
Skutki podatkowe sprzedaży certyfikatów inwestycyjnych – możliwość rozliczenia straty.
Interpretacja indywidualna
– stanowisko prawidłowe
Szanowny Panie,
stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu zdarzenia przyszłego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
24 grudnia 2024 r. wpłynął Pana wniosek z 19 grudnia 2024 r. o wydanie interpretacji indywidualnej. Treść wniosku jest następująca:
Opis zdarzenia przyszłego
W czerwcu 2017 r. zakupił Pan certyfikaty inwestycyjne A serii (...) w ilości 5.798 szt., za kwotę 579.973,94 zł. Po pewnym czasie powyższy Fundusz został przeniesiony do B i przyjął nazwę C.
31 grudnia 2020 r. dokonano wykupu 183 szt. certyfikatów. Od tamtego okresu nie dokonywano żadnych wykupów. W chwili obecnej jest Pan zatem posiadaczem 5.615 szt. certyfikatów o wartości -5,91 zł/certyfikat.
W związku z zaistniałymi okolicznościami, jak również faktem, że ma Pan już (...) lata, chciałby Pan odsprzedać certyfikaty swojej córce A. A w cenie 1 zł za wszystkie certyfikaty na drodze umowy cywilnoprawnej, a powstałą z tego powodu stratę rozliczyć w dokumencie PIT-38. Strata wynosiłaby 5.615 x 100,03 - 1 = 561.668,45 zł. Stratę tą rozliczyłby Pan z zyskami powstałymi ze sprzedaży innych certyfikatów B.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
