Interpretacja indywidualna z dnia 3 lipca 2024 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDIT1.4011.313.2024.1.MN

Skutki podatkowe realizacji transakcji na obligacjach.

Interpretacja indywidualna

 – stanowisko nieprawidłowe

Szanowny Panie,

stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego i zdarzenia przyszłego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest nieprawidłowe.

Zakres wniosku wspólnego o wydanie interpretacji indywidualnej

24 kwietnia 2024 r. wpłynął Pana wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy skutków podatkowych transakcji na obligacjach. Treść wniosku wspólnego jest następująca:

Zainteresowani, którzy wystąpili z wnioskiem

1)Zainteresowany będący stroną postępowania: A. A;

2)Zainteresowani niebędący stroną postępowania:

–B. A, ul. B 1, (...),

–C. A, ul. C 1, (...).

Opis stanu faktycznego i zdarzenia przyszłego

Wnioskodawca i jego rodzice mieszkają w Polsce i od całości swoich dochodów każde z nich płaci podatek w Polsce. Rodzice mają wspólność majątkową. Rodzice Wnioskodawcy są już w wieku emerytalnym, choć ciągle są aktywni zawodowo. Jednak dla celów transakcyjnych lokowania swoich pieniędzy poprosili Wnioskodawcę o pomoc. Wnioskodawca wraz z rodzicami podpisali z Bankiem I umowę na prowadzenie wspólnego konta bankowego. Pieniądze na rachunek wpłacili w całości rodzice. Każdy z nich ma tam swój dostęp przez Internet. W praktyce jednak to Wnioskodawca przeprowadza tam wszystkie transakcje. Na tym właśnie w szczególności polega pomoc Wnioskodawcy rodzicom. W związku z tym wspólnym kontem bankowym rodzice Wnioskodawcy nie zawarli z nim żadnej umowy darowizny, ani pożyczki. Wszystkie uzyskane dochody z inwestowania miały/mają należeć do rodziców Wnioskodawcy jako 100% właścicieli wpłaconych na rachunek bankowy środków.