Muzeum jest uprawnione do pełnego odliczenia podatku VAT od wydatków powierzchniowo przypisanych działalności opodatkowanej VAT oraz do częściowego, proporcjonalnego odliczenia VAT od powierzchni wykorzystywanych mieszanie, na zasadach określonych w art. 90 ustawy o VAT, bez zastosowania prewspółczynnika.

Koszt kary za nierealizowanie Narodowego Celu Redukcyjnego stanowi dochód z wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą w rozumieniu art. 28m ust. 1 pkt 3 Ustawy o CIT i podlega opodatkowaniu ryczałtem Estońskim CIT.

Dla celów podatku dochodowego momentem wniesienia aportu w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa jest data przeniesienia własności składników majątku, a nie rejestracja zmiany w KRS, a ograniczenia stosowania stawki 9% CIT obejmują pierwszy i drugi rok działalności, jeśli wniesiono znaczące aporty.

Opłaty licencyjne za korzystanie z wyłącznego prawa do odmian roślin nie podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym od osób prawnych na podstawie art. 21 ustawy o CIT, gdyż nie stanowią należności z tytułu praw autorskich ani innych praw wymienionych w tym przepisie.

Podatnik zachowuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z faktur wystawionych poza systemem KSeF, o ile spełnione są przesłanki z art. 86 ustawy o VAT, a brak wystawienia faktury strukturyzowanej nie jest przesłanką negatywną określoną w art. 88 ustawy.

Artykuł 22 ust. 6f ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych pozwala podatnikom, którzy sprzedają nieruchomość przed upływem pięciu lat od jej zakupu, na waloryzowanie kosztów nabycia o wskaźniki inflacji ogłaszane przez GUS, co wpływa na obniżenie podstawy opodatkowania przy obliczaniu należnego podatku dochodowego.

Osoba wspólnie wychowująca z drugim rodzicem co najmniej jedno dziecko traci prawo do preferencyjnego opodatkowania jako osoba samotnie wychowująca dziecko, pomimo spełnienia innych warunków preferencji. Interpretacja literalna art. 6 ust. 4f ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wyklucza wykładnię rozszerzającą.

Stypendium ministerialne niekorzystające ze zwolnienia na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 39-40b ustawy PIT stanowi przychód, po którego uzyskaniu i przekroczeniu limitu dochodów dziecka, rodzice tracą prawo do ulgi prorodzinnej. Tym samym, przy przychodach dziecka przekraczających dwunastokrotność renty socjalnej, ulga nie przysługuje.

Sprzedaż nieruchomości odziedziczonej po rodzicach nabytej przez nich w ramach wspólności majątkowej małżeńskiej nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, gdy upłynął pięcioletni okres od końca roku nabycia przez spadkodawców. Brak obowiązku złożenia zeznania PIT-39.

Dochód uzyskany z przeniesienia autorskich praw majątkowych do programów komputerowych, wytworzonych w ramach działalności badawczo-rozwojowej, może być opodatkowany preferencyjną stawką 5%, jeżeli spełnia kryteria art. 30ca ust. 2 pkt 8 ustawy o PIT oraz prowadzona jest ewidencja, o której mowa w art. 30cb tej ustawy.

Przychody uzyskane po zawieszeniu działalności gospodarczej, wynikające z umów zawartych przed jej zawieszeniem, stanowią przychód z działalności gospodarczej podlegający opodatkowaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Przychody z umów o nieodpłatną pomoc prawną zawartych z gminą stanowią przychody z działalności wykonywanej osobiście, zgodnie z art. 13 pkt 8 lit. a ustawy PIT, gdyż radca prawny wykonuje je bez typowego ryzyka gospodarczego, w oparciu o organizacyjne kierownictwo gminy.

Wydatek na zakup protezy dolnej na dwóch implantach poniesiony przez rodzica dla osoby niepełnosprawnej pozostającej na jego utrzymaniu, jeśli spełnia kryteria dotyczące rehabilitacji i ułatwia wykonywanie czynności życiowych, może być odliczony w ramach ulgi rehabilitacyjnej zgodnie z art. 26 ust. 7a pkt 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Przychody uzyskiwane przez osobę do 26. roku życia z tytułu współpracy z firmą prop-tradingową jako przychody z działalności wykonywanej osobiście, mogą korzystać z ulgi podatkowej do kwoty 85 528 zł rocznie, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy o PIT.

Sprzedaż urządzeń elektronicznych do unijnych kontrahentów spełniająca warunki określone w art. 42 ustawy o VAT stanowi wewnątrzwspólnotową dostawę towarów opodatkowaną stawką 0% VAT.

Pożyczka pieniężna udzielona odpłatnie przez jednoosobową działalność gospodarczą, będącą czynnym podatnikiem VAT, na rzecz spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, stanowi odpłatne świadczenie usług podlegające VAT, lecz korzysta ze zwolnienia zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy, chyba że podatnik złoży odpowiednie oświadczenie o wyborze opodatkowania tej usługi.

Z tytułu realizacji projektu na rzecz edukacji publicznej poprzez utworzenie ogródka dydaktycznego, Gminie nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, ponieważ zakupione towary i usługi nie są wykorzystywane do czynności opodatkowanych VAT (art. 86 ust. 1 ustawy o VAT).

Zwolnienie z podatku PCC z art. 9 pkt 17 ustawy nie przysługuje, jeśli kupujący posiadł wcześniej udział w nieruchomości na podstawie tytułu innego niż dziedziczenie.

Podatnikowi nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT, jeżeli nie dokonuje zakupów towarów i usług związanych z czynnościami opodatkowanymi, co oznacza, że brak związku wydatków ze sprzedażą opodatkowaną wyłącza możliwość odliczenia.

Osoba fizyczna sprzedająca udział w nieruchomości, nie prowadząc działalności gospodarczej ani nie podejmując czynności o charakterze profesjonalnym, nie działa jako podatnik VAT, a transakcja sprzedaży odbywa się w ramach zarządu majątkiem prywatnym i nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT.

Działalność objęta opodatkowaniem ryczałtowym opiera się na przyporządkowaniu czynności do odpowiednich grupowań PKWiU, co warunkuje stawkę podatku: 15% dla doradztwa zarządzania (PKWiU 70.22.1), 14% dla doradztwa technicznego (PKWiU 71.12.11.0), oraz 8,5% dla innych usług, zgodnie z ustawą o ryczałtowanym podatku dochodowym.

Opodatkowanie przychodów z działalności gospodarczej jako lekarz specjalista ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych jest dopuszczalne, gdy czynności wykonywane w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej są odmiennie kwalifikowane od czynności realizowanych uprzednio jako lekarz rezydent, co wyłącza zastosowanie art. 8 ust. 2 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, ze względu na brak tożsamości

Nabycie własności w wyniku działu spadku, w tym jego nieodpłatnego dokonania, nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, gdyż nie jest ujęte w zamkniętym katalogu czynności opodatkowanych zawartym w art. 1 ustawy o podatku od spadków i darowizn.

Sprzedaż niezabudowanej nieruchomości przez osobę fizyczną, działającą jako niepodatnik VAT i nie wykazującą aktywności handlowej, jaką jest angażowanie środków celem podniesienia atrakcyjności gruntu, pozostaje poza zakresem opodatkowania VAT.