W hotelu organizowane są pobyty objęte 8% VAT - jako usługa hotelowa. Rozpoczynamy organizowanie pobytów tematycznych - warsztatów jogi (pobyt, wyżywienie, wykłady, ćwiczenia). Nie można określić wartości poszczególnych świadczeń w czasie warsztatów - tzn. ceny za sam nocleg czy same ćwiczenia. Jaka jest właściwa stawka VAT na opodatkowanie usług hotelowych z dodatkowymi świadczeniami?

Klient naszego biura rachunkowego - spółka z o.o. chciałaby wypłacać członkowi zarządu (polskiemu obywatelowi) wynagrodzenie ze stosunku pracy częściowo w walucie polskiej, a częściowo w euro. Czy może tak robić? Jeżeli tak, to po jakim kursie należy przeliczać euro, jeżeli wynagrodzenie byłoby przelewane na rachunek bankowy członka zarządu?

Spółka wykupiła gwarancję ubezpieczeniową należytego wykonania umów i usunięcia wad. Okres gwarancji to dwa lata (od 1 sierpnia 2014 r. do 31 lipca 2016 r.). Czy koszt gwarancji spółka może zaliczyć w całości do kosztów uzyskania przychodów już teraz? Czy też koszt ten spółka powinna rozbić na poszczególne lata, których dotyczy nabyta gwarancja?

W naszej firmie mamy bardzo mocno rozbudowany dział R&D, w którym inżynierowie pracują nad nowymi produktami. Bardzo często pozytywne wyniki prac działu R&D są udostępniane odpłatnie innym spółkom z grupy. Dla celów lepszego zarządzania dyrekcja naszej firmy zadecydowała o wyodrębnieniu działu R&D w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) i wniesieniu go aportem do nowej spółki

Spółka z o.o. ma zostać wspólnikiem spółki jawnej, która obecnie prowadzi książkę przychodów i rozchodów. W związku z tym pojawiło się kilka wątpliwości. 1. Czy spółka z o.o. po uzyskaniu informacji od spółki jawnej powinna co miesiąc doliczać przychody i koszty spółki jawnej do swoich dochodów i na tej podstawie wyliczać zaliczkę miesięczną do zapłacenia? 2. Jeśli spółka z o.o. wykonała usługę na

Otrzymaliśmy fakturę za wykup licencji do programu komputerowego za okres od 1 lipca do 31 grudnia 2014 r. Fakturę otrzymaliśmy w lipcu, natomiast termin jej zapłaty przypada w sierpniu. Kiedy możemy odliczyć VAT z tej faktury? Jak ująć w księgach rachunkowych zakup licencji?

W październiku 2014 r. zamierzamy w całości sfinansować pracownikom i stale współpracującym z nami zleceniobiorcom szczepienia przeciw grypie. Czy takie świadczenie będzie stanowić dla tych osób przychód, od którego należy odprowadzić składki i podatek? Czy powinniśmy wliczyć wartość szczepienia do podstawy wymiaru zasiłku?

Spółka z o.o. otrzymała od kontrahenta unijnego w czerwcu 2014 r. większą ilość towarów, niż zamówiła. Faktura została wystawiona tylko na tę część towarów, którą faktycznie zamówiono, natomiast nadwyżkę zwrócono (na dokumencie WZ) w następnym miesiącu. Jak rozliczyć tę transakcję w deklaracji VAT-UE i VAT-7?

Spółka X od prawie dwóch lat posiada 50% udziałów w spółce Y. Planowany jest podział spółki X przez wydzielenie z jej części majątku stanowiącego zorganizowaną część przedsiębiorstwa i zawiązanie nowej spółki Z. Na spółkę Z zgodnie z planem podziału przejdą wszystkie udziały w spółce Y. Czy dywidenda, którą otrzyma po przekształceniu spółka Z, będzie mogła korzystać ze zwolnienia określonego w art.

Spółka importuje towar z Korei (procedura dopuszczenia do obrotu). Procedury celne zostały przeprowadzone przez agencję celną. Otrzymaliśmy dokument PZC oraz fakturę VAT od agencji. Na fakturze poza opłatą za składowanie został wykazany VAT, który agencja celna odprowadziła w naszym imieniu do urzędu celnego. Czy podatek ten będzie stanowił dla spółki koszt?

Spółka zajmuje się m.in. produkcją niewielkich konstrukcji drewnianych - np. kompaktowych domków letniskowych, placów zabaw, wiat etc. W ramach działalności dochodzi niekiedy do sytuacji, w których niezbędne jest wyprzedanie stanów zalegających w magazynach. Wyprodukowane towary są już bowiem niemodne i zalegają długi czas, uniemożliwiając produkcję bardziej opłacalnych wyrobów, na które obecnie jest

Pracownikom znajdującym się w trudnej sytuacji materialnej chcemy przyznać pomoc z ZFŚS w postaci zapomóg pieniężnych na zakup wyprawek szkolnych dla dzieci. Jakie zapisy powinny znaleźć się w regulaminie ZFŚS? Jak prawidłowo rozliczyć rachunkowo i podatkowo w księgach rachunkowych wypłatę takich zapomóg?

Spółka posiada trzy konta bankowe, w tym dwa złotówkowe, a jedno w euro. Na koncie w euro nie było przez ostatnie dwa lata żadnych operacji, bo nie posiadamy żadnych należności i zobowiązań w walucie. W sierpniu bieżącego roku przez pomyłkę została przelana kwota 50 000 zł z konta złotówkowego na konto w euro, zamiast na drugie konto złotówkowe. Gdy w tym samym dniu zorientowano się, że zaszła pomyłka

Jesteśmy zakładem budżetowym (podatnikiem VAT). Czy za usługę przeglądu technicznego budynku (dotyczącą oceny emisji cząstek azbestu na budynkach wspólnotowych, które obsługujemy) możemy wystawić fakturę sprzedaży z VAT 8%? Usługa była wykonana przez naszego pracownika posiadającego odpowiednie uprawnienia.

Spółka z o. o. zajmuje się produkcją szyb. Swoje wyroby sprzedaje przede wszystkim firmom produkującym okna. Zdarza się, że szyby mają wady produkcyjne i są reklamowane. Producenci okien przyjmują od klientów reklamacje i przekazują je dalej producentowi szyb. Producent szyb z kolei zleca swojemu podwykonawcy usługę wymiany szyb, natomiast sam wydaje jedynie wyrób gotowy na wymianę. W wyniku tej transakcji

Spółka z o.o. dokonała wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów od niemieckiego kontrahenta. Towary zostały dostarczone na paletach, które bezpośrednio po zakupie zostały odesłane niemieckiemu kontrahentowi. Kontrahent stwierdził jednak, że nie otrzymał ich z powrotem i wystawił spółce fakturę za niezwrócone palety. Jak potraktować taką fakturę? Czy w związku z jej otrzymaniem spółka jest obowiązana powiększyć

Czy pracownikowi, który w umowie o pracę ma określone jako miejsce pracy "cały kraj", przysługuje zwrot kosztów za nocleg w hotelu? Jeżeli tak, to czy taki zwrot jest przychodem pracownika? Czy można wtedy skorzystać ze zwolnienia z pdof?

W styczniu 2014 r. spółka nabyła i przyjęła do użytkowania budynek biurowy. Należność z tytułu transakcji została podzielona na część zapłaconą przy zakupie i drugą część płaconą w miesięcznych ratach od czerwca 2014 r. Razem z ratami płacone są odsetki z tytułu rozłożenia tej części należności na raty. Wysokość odsetek jest z góry ustalona i została uwzględniona w akcie notarialnym nabycia budynku

Czy na dzień kompensaty należności z tytułu zwiększenia kapitału zakładowego spółka z o.o. może policzyć już większy kapitał na potrzeby obowiązku stosowania przepisów o cienkiej kapitalizacji? Czy będzie to możliwe dopiero po zarejestrowaniu przez sąd w KRS zwiększonego kapitału własnego?

Od kilku lat wynajmujemy nieruchomości. Zostały one przez nas dostosowane do potrzeb prowadzonej działalności, w związku z czym dokonujemy odpisów amortyzacyjnych od inwestycji w obcych środkach trwałych. Obecnie zakupiliśmy własne budynki i rezygnujemy z wynajmowania dotychczasowych, co podyktowane jest w głównej mierze rachunkiem ekonomicznym. Czy do kosztów działalności możemy zaliczyć niezamortyzowaną

Nasza firma zawarła umowę grupowego ubezpieczenia. Jak prawidłowo powinna wyglądać ewidencja księgowa ubezpieczenia grupowego dla naszych pracowników opłaconego przez pracodawcę? Czy otrzymanie świadczenia z tego tytułu wiąże się z powstaniem obowiązku w zakresie podatku dochodowego oraz składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne?

Spółka wpłaciła zadatek na poczet zakupu nieruchomości. Dostawca nieruchomości wystawił nam fakturę na zadatek. Jednak ze względu na trudności finansowe, leżące po naszej stronie, nie doszło do transakcji i zrezygnowaliśmy z zakupu. Dostawca wystawił fakturę korygującą zadatek. Jak rozliczyć podatkowo i ująć w księgach rachunkowych stracony zadatek? Czy będzie on kosztem uzyskania przychodów?

Firma na działkach budowlanych stanowiących jej własność wybudowała domy mieszkalne. Dojazd i dojście do tych działek następuje wewnętrzną drogą, której właścicielem jest firma. W aktach notarialnych dotyczących sprzedaży tych zabudowanych nieruchomości ustanawiana jest nieodpłatna służebność przejścia i przejazdu przez działkę będącą własnością firmy na rzecz każdego nabywcy nieruchomości. Czy nieodpłatne

Na podstawie decyzji administracyjnych i aktów notarialnych gmina przekształca prawo użytkowania wieczystego w prawo własności. Opłatę rozkłada na 10 rocznych rat do 31 marca każdego roku. Rozłożona na raty część ceny podlega oprocentowaniu przy zastosowaniu stopy procentowej równej stopie redyskonta weksli. Sprzedaż na raty powoduje obowiązek zapłaty przez kupującego odsetek. Są one naliczane od części