3. Jak ewidencjonować lokaty typu „overnight”
Nasza spółka z o.o. posiada rachunek walutowy w euro. W najbliższym czasie planujemy rozpocząć lokowanie wolnych środków pieniężnych na lokacie typu overnight. W jaki sposób należy wycenić środki na lokacie? Jaki kurs zastosować do przeliczenia przychodu z tytułu uzyskanych odsetek?
problem
rada
Przesunięcie środków z walutowego rachunku bieżącego na rachunek lokaty następuje według kursu, po którym środki wpływały na rachunek bieżący, a więc nie spowodują powstania różnic kursowych. Odsetki od lokaty należy przeliczyć według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Szczegóły wraz z dekretacją - w uzasadnieniu.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
