Interpretacja indywidualna z dnia 5 września 2024 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0112-KDWL.4011.92.2024.1.JK

Opodatkowanie sprzedaży udziałów w funduszach inwestycyjnych.

Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe

Szanowny Panie,

stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

2 września 2024 r. wpłynął Pana wniosek z 2 września 2024 r. o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy opodatkowania sprzedaży udziałów w funduszach inwestycyjnych. Treść wniosku jest następująca:

Opis stanu faktycznego

Jest Pan rezydentem podatkowym w (…), o czym poinformował Pan Urząd Skarbowy wiele lat temu, po wyjeździe, który miał miejsce w 2012 roku. Od wielu lat pracuje Pan i mieszka w (…) razem z najbliższą rodziną (żoną i dziećmi ...) i tam płaci Pan podatki.

W bieżącym roku podatkowym sprzedał Pan swoje udziały w funduszach inwestycyjnych akcji i zrównoważonych, które inwestują jedynie na rynku akcji i obligacji, a które zakupił Pan w 2007 roku. Na transakcjach odkupienia jednostek wszystkich wymienionych funduszy osiągnął Pan zysk.

Urzędnik w Urzędzie Skarbowym w (…) poinformował Pana, powołując się na art. 13 ust. 5 Konwencji między Rzecząpospolitą Polską a Zjednoczonym Królestwem Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od zysków majątkowych (Dz.U. 2006 r. Nr 250 poz. 1840 z dnia 20.12.2006 r.), że: ponieważ osiągnięte zyski pochodziły z funduszy inwestycyjnych, które nie inwestują w nieruchomości powinien Pan zadeklarować i zapłacić podatek wyłącznie w (…). Uważa Pan to stanowisko za prawidłowe.