Aktywa trwałe

01

Dotacje

010

Dotacje

02

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych oraz udziały i akcje mniejszościowe

020

Udziały i akcje w podmiotach finansowych zależnych

021

Udziały i akcje w podmiotach niefinansowych zależnych

022

Udziały i akcje w podmiotach finansowych współzależnych

023

Udziały i akcje w podmiotach niefinansowych współzależnych

024

Udziały i akcje w podmiotach finansowych stowarzyszonych

025

Udziały i akcje w podmiotach niefinansowych stowarzyszonych

026

Udziały i akcje mniejszościowe w podmiotach finansowych

027

Udziały i akcje mniejszościowe w podmiotach niefinansowych

028

Odpisy z tytułu utraty wartości

03

Rzeczowe aktywa trwałe

030

Nieruchomości

031

Pozostałe środki trwałe

032

Środki trwałe w budowie

033

Nieruchomości zaliczane do inwestycji

038

Odpisy z tytułu utraty wartości

039

Umorzenia

04

Wartości niematerialne i prawne

040

Wartości niematerialne i prawne

048

Odpisy z tytułu utraty wartości

049

Umorzenia

05

Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne objęte umowami leasingu, najmu i dzierżawy

050

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne przyjęte na podstawie umów leasingu finansowego

051

Należności z tytułu oddanych w leasing finansowy rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

052

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne oddane w leasing operacyjny

053

Rzeczowy majątek trwały oddany w najem lub w dzierżawę

058

Odpisy z tytułu utraty wartości

059

Umorzenia

06

Pozostałe aktywa trwałe

060

Nakłady na wartości niematerialne i prawne

068

Odpisy z tytułu utraty wartości

09

Aktywa trwałe przejęte za długi i przeznaczone do sprzedaży

090

Nieruchomości

091

Pozostałe środki trwałe

092

Środki trwałe w budowie

094

Wartości niematerialne i prawne

095

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

096

Pozostałe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

098

Odpisy z tytułu utraty wartości

ZESPÓŁ 1

Operacje z udziałem środków pieniężnych i operacje z podmiotami finansowymi

10

Kasa

100

Gotówka (banknoty oraz monety)

101

Czeki podróżnicze

102

Złoto niemonetarne i inne metale szlachetne

103

Znaki wartościowe

104

Czeki podróżnicze własnej emisji

105

Czeki bankierskie

11

Należności i zobowiązania wobec banku centralnego

110

Operacje bieżące z bankiem centralnym

1100

konto bieżące nostro

1101

konto bieżące loro

111

Operacje terminowe z bankiem centralnym

1110

lokaty

1111

depozyty

112

Aukcyjny obrót papierami wartościowymi

1120

lokaty

1121

pożyczki

113

Operacje refinansowe

1130

redyskonto weksli

1131

kredyt lombardowy

1132

kredyt refinansowy na realizację programu naprawczego

1133

kredyt refinansowy na inwestycje centralne

1134

kredyt na odsetki skapitalizowane od kredytów na inwestycje centralne

1135

kredyt refinansowy na uzupełnienie zasobów pieniężnych

1136

inne kredyty refinansowe

1139

kredyty niespłacone w terminie

114

Inne operacje z bankiem centralnym

1140

należności

1141

zobowiązania

119

Odsetki od operacji z bankiem centralnym

1190

należności

1191

zobowiązania

12

Należności normalne od podmiotów finansowych i rezerwy celowe/należności od podmiotów finansowych bez utraty wartości, bez istotnego wzrostu ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia (Faza 1*), i odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe

120

Rachunki bieżące

1200

konto bieżące nostro

1201

konto bieżące loro

122

Lokaty

123

Kredyty i pożyczki

1230

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

124

Skupione wierzytelności

1240

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

125

Zrealizowane gwarancje

127

Inne należności

128

Rezerwy celowe/odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe (Faza 1*)

129

Odsetki

1290

należności

1291

zobowiązania

13

Należności pod obserwacją od podmiotów finansowych i rezerwy celowe/należności od podmiotów finansowych bez utraty wartości, z istotnym wzrostem ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia (Faza 2**), i odpisy na oczekiwane straty kredytowe

132

Lokaty

133

Kredyty i pożyczki

1330

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

134

Skupione wierzytelności

1340

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

135

Zrealizowane gwarancje

137

Inne należności

138

Rezerwy celowe/odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 2**)

139

Odsetki

14

Należności poniżej standardu od podmiotów finansowych i rezerwy celowe/należności od podmiotów finansowych ze stwierdzoną utratą wartości (Faza 3***) i odpisy na oczekiwane straty kredytowe

142

Lokaty

143

Kredyty i pożyczki

1430

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

144

Skupione wierzytelności

1440

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

145

Zrealizowane gwarancje

147

Inne należności

148

Rezerwy celowe/odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 3***)

149

Odsetki

15

Należności wątpliwe od podmiotów finansowych i rezerwy celowe

152

Lokaty

153

Kredyty i pożyczki

1530

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

154

Skupione wierzytelności

1540

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

155

Zrealizowane gwarancje

157

Inne należności

158

Rezerwy celowe

159

Odsetki

16

Należności stracone od podmiotów finansowych i rezerwy celowe

162

Lokaty

163

Kredyty i pożyczki

1630

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

164

Skupione wierzytelności

1640

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

165

Zrealizowane gwarancje

167

Inne należności

168

Rezerwy celowe

169

Odsetki

17

Zobowiązania i pozostałe należności od podmiotów finansowych i rezerwy celowe

170

Rachunki bieżące

171

Depozyty terminowe i zablokowane

172

Rachunki środków funduszy specjalnego przeznaczenia bieżące i terminowe

173

Kredyty i pożyczki

175

Należności i zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych

177

Zobowiązania podporządkowane i inne zobowiązania

1770

zobowiązania podporządkowane

1771

inne zobowiązania

178

Rezerwy celowe

179

Odsetki

1790

należności

1791

zobowiązania

18

Należności i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczone do obrotu, od podmiotów finansowych

180

Rachunki bieżące

181

Lokaty

182

Depozyty terminowe i zablokowane

183

Kredyty i pożyczki udzielone i otrzymane

1830

kredyty i pożyczki udzielone

1831

kredyty i pożyczki otrzymane

184

Rozliczenia z tytułu krótkiej sprzedaży

185

Skupione wierzytelności

186

Zrealizowane gwarancje

187

Inne należności i zobowiązania

1870

inne należności

1871

inne zobowiązania

188

Odsetki

1880

należności

1881

zobowiązania

19

Inne operacje z podmiotami finansowymi

190

Należności

191

Zobowiązania

ZESPÓŁ 2

Operacje z podmiotami niefinansowymi

20

Należności normalne od podmiotów niefinansowych i rezerwy celowe/należności od podmiotów niefinansowych bez utraty wartości, bez istotnego wzrostu ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia (Faza 1*), i odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe

200

Kredyty

2000

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

204

Skupione wierzytelności

2040

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

205

Zrealizowane gwarancje

207

Inne należności

208

Rezerwy celowe/odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe (Faza 1*)

209

Odsetki

21

Należności pod obserwacją od podmiotów niefinansowych i rezerwy celowe/należności od podmiotów niefinansowych bez utraty wartości, z istotnym wzrostem ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia (Faza 2**), i odpisy na oczekiwane straty kredytowe

210

Kredyty

2100

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

214

Skupione wierzytelności

2140

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

215

Zrealizowane gwarancje

217

Inne należności

218

Rezerwy celowe/odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 2**)

219

Odsetki

22

Należności poniżej standardu od podmiotów niefinansowych i rezerwy celowe/należności od podmiotów niefinansowych ze stwierdzoną utratą wartości (Faza 3***) i odpisy na oczekiwane straty kredytowe

220

Kredyty

2200

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

224

Skupione wierzytelności

2240

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

225

Zrealizowane gwarancje

227

Inne należności

228

Rezerwy celowe/odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 3***)

229

Odsetki

23

Należności wątpliwe od podmiotów niefinansowych i rezerwy celowe

230

Kredyty

2300

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

234

Skupione wierzytelności

2340

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

235

Zrealizowane gwarancje

237

Inne należności

238

Rezerwy celowe

239

Odsetki

24

Należności stracone od podmiotów niefinansowych i rezerwy celowe

240

Kredyty

2400

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

244

Skupione wierzytelności

2440

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

245

Zrealizowane gwarancje

247

Inne należności

248

Rezerwy celowe

249

Odsetki

27

Zobowiązania i pozostałe należności od podmiotów niefinansowych i rezerwy celowe

270

Rachunki bieżące

271

Depozyty terminowe i zablokowane

272

Rachunki środków funduszy specjalnego przeznaczenia – bieżące i terminowe

273

Kredyty i pożyczki

274

Rachunki oszczędnościowe – bieżące i terminowe

275

Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych

276

Bony oszczędnościowe

277

Zobowiązania podporządkowane i inne zobowiązania

2770

zobowiązania podporządkowane

2771

inne zobowiązania

278

Rezerwy celowe

279

Odsetki

2790

należności

2791

zobowiązania

28

Należności i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczone do obrotu, od podmiotów niefinansowych

280

Rachunki bieżące

281

Lokaty

282

Depozyty terminowe i zablokowane

283

Kredyty i pożyczki udzielone i otrzymane

2830

kredyty i pożyczki udzielone

2831

kredyty i pożyczki otrzymane

284

Rozliczenia z tytułu krótkiej sprzedaży

285

Skupione wierzytelności

286

Zrealizowane gwarancje

287

Inne należności i zobowiązania

2870

inne należności

2871

inne zobowiązania

288

Odsetki

2880

należności

2881

zobowiązania

29

Inne operacje z podmiotami niefinansowymi

290

Należności

291

Zobowiązania

ZESPÓŁ 3

Operacje z instytucjami rządowymi i samorządowymi

30

Należności normalne od instytucji rządowych i samorządowych i rezerwy celowe/należności od instytucji rządowych i samorządowych bez utraty wartości, bez istotnego wzrostu ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia (Faza 1*), i odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe

300

Kredyty

3000

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

304

Skupione wierzytelności

3040

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

305

Zrealizowane gwarancje

307

Inne należności

308

Rezerwy celowe/odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe (Faza 1*)

309

Odsetki

31

Należności pod obserwacją od instytucji samorządowych i rezerwy celowe/należności od instytucji rządowych i samorządowych bez utraty wartości, z istotnym wzrostem ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia (Faza 2**), i odpisy na oczekiwane straty kredytowe

310

Kredyty

3100

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

314

Skupione wierzytelności

3140

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

315

Zrealizowane gwarancje

317

Inne należności

318

Rezerwy celowe/odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 2**)

319

Odsetki

32

Należności poniżej standardu od instytucji samorządowych i rezerwy celowe/należności od instytucji rządowych i samorządowych ze stwierdzoną utratą wartości (Faza 3***) i odpisy na oczekiwane straty kredytowe

320

Kredyty

3200

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

324

Skupione wierzytelności

3240

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

325

Zrealizowane gwarancje

327

Inne należności

328

Rezerwy celowe/odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 3***)

329

Odsetki

33

Należności wątpliwe od instytucji rządowych i samorządowych i rezerwy celowe

330

Kredyty

3300

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

334

Skupione wierzytelności

3340

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

335

Zrealizowane gwarancje

337

Inne należności

338

Rezerwy celowe

339

Odsetki

34

Należności stracone od instytucji rządowych i samorządowych i rezerwy celowe

340

Kredyty

3400

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

344

Skupione wierzytelności

3440

różnica pomiędzy wartością nominalną a ceną nabycia

345

Zrealizowane gwarancje

347

Inne należności

348

Rezerwy celowe

349

Odsetki

37

Zobowiązania i pozostałe należności od instytucji rządowych i samorządowych i rezerwy celowe

370

Rachunki bieżące

371

Depozyty terminowe i zablokowane

372

Rachunki środków funduszy specjalnego przeznaczenia – bieżące i terminowe

373

Kredyty i pożyczki

375

Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych

377

Zobowiązania podporządkowane i inne zobowiązania

3770

zobowiązania podporządkowane

3771

inne zobowiązania

378

Rezerwy celowe

379

Odsetki

3790

należności

3791

zobowiązania

38

Należności i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczone do obrotu, od instytucji rządowych i samorządowych

380

Rachunki bieżące

381

Lokaty

382

Depozyty terminowe i zablokowane

383

Kredyty i pożyczki udzielone i otrzymane

3830

kredyty i pożyczki udzielone

3831

kredyty i pożyczki otrzymane

384

Rozliczenia z tytułu krótkiej sprzedaży

385

Skupione wierzytelności

386

Zrealizowane gwarancje

387

Inne należności i zobowiązania

3870

inne należności

3871

inne zobowiązania

388

Odsetki

3880

należności

3881

zobowiązania

39

Inne operacje z instytucjami rządowymi i samorządowymi

390

Należności

391

Zobowiązania

ZESPÓŁ 4

Papiery wartościowe

40

Transakcje z zobowiązaniem do odkupu

400

Kupno papierów wartościowych z otrzymanym zobowiązaniem do odkupu

401

Sprzedaż papierów wartościowych z udzielonym zobowiązaniem do odkupu

409

Odsetki

4090

należności

4091

zobowiązania

41

Papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczone do obrotu

410

Papiery wartościowe przedstawiające prawo do kapitału przeznaczone do obrotu

411

Papiery wartościowe nieprzedstawiające prawa do kapitału przeznaczone do obrotu

4110

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną nabycia

4111

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną nabycia

412

Inne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu

413

Papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przedstawiające prawo do kapitału

414

Papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy nieprzedstawiające prawa do kapitału

4140

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną nabycia

4141

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną nabycia

415

Inne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

419

Odsetki

42

Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży/papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

420

Papiery wartościowe przedstawiające prawo do kapitału

421

Papiery wartościowe nieprzedstawiające prawa do kapitału

4210

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną nabycia

4211

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną nabycia

422

Inne papiery wartościowe

428

Odpisy z tytułu utraty wartości

4281

odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe (Faza 1*)

4282

odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 2**)

4283

odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 3***)

429

Odsetki

43

Papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności/papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

430

Papiery wartościowe nieprzedstawiające prawa do kapitału

4300

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną nabycia

4301

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną nabycia

431

Inne papiery wartościowe

438

Odpisy z tytułu utraty wartości

4381

odpisy na 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe (Faza 1*)

4382

odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 2**)

4383

odpisy na oczekiwane straty kredytowe (Faza 3***)

439

Odsetki

46

Emisja własnych papierów wartościowych

460

Papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczone do obrotu

4601

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną sprzedaży

4602

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną sprzedaży

461

Papiery wartościowe, które nie zostały zakwalifikowane do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do przeznaczonych do obrotu

4611

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną sprzedaży

4612

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną sprzedaży

462

Listy zastawne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczone do obrotu

4621

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną sprzedaży

4622

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną sprzedaży

463

Listy zastawne, które nie zostały zakwalifikowane do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do przeznaczonych do obrotu

4631

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną sprzedaży

4632

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną sprzedaży

464

Skupione listy zastawne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczone do obrotu

4641

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną sprzedaży

4642

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną sprzedaży

465

Skupione listy zastawne, które nie zostały zakwalifikowane do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do przeznaczonych do obrotu

4651

różnica ujemna pomiędzy wartością nominalną a niższą od niej ceną sprzedaży

4652

różnica dodatnia pomiędzy wartością nominalną a wyższą od niej ceną sprzedaży

469

Odsetki

ZESPÓŁ 5

Operacje różne

50

Rozrachunki międzybankowe

500

Skupione czeki

501

Rozrachunki międzybankowe

5010

należności z tytułu rozrachunków międzybankowych

5011

zobowiązania z tytułu rozrachunków międzybankowych

51

Rozrachunki międzyoddziałowe

510

Rozrachunki centrali z oddziałami

511

Rozrachunki pomiędzy oddziałami

512

Rozrachunki z biurami maklerskimi

52

Rozliczenia w operacjach papierami wartościowymi i instrumentami pochodnymi

520

Rozliczenia z bankami pośredniczącymi w obrocie

522

Rozliczenia z emitentami papierów wartościowych

523

Rozliczenia sprzedaży papierów wartościowych

524

Rozliczenia z tytułu operacji instrumentami pochodnymi

525

Rozliczenia z tytułu zakupu opcji

526

Rozliczenia z tytułu sprzedaży opcji

527

Aktywa i zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych

53

Koszty i przychody rozliczane w czasie

530

Koszty zapłacone z góry

531

Przychody pobierane z góry

532

Koszty do zapłacenia

533

Przychody do otrzymania

534

Ujemna wartość firmy

536

Premie związane z emisją własnych papierów wartościowych

537

Rozliczenia różnic z tytułu transakcji swap

54

(skreślona)

55

Wierzyciele i dłużnicy różni, rezerwy celowe, odpisy aktualizujące wartość

550

Dłużnicy różni

551

Wierzyciele różni

552

Rozliczenia z tytułu obsługi zastępczej z Pocztą Polską

553

Rozliczenia publicznoprawne

554

Rozliczenia z tytułu kart płatniczych

555

Rozliczenia z tytułu dopłat na rzecz spółek z ograniczoną odpowiedzialnością

556

Rozliczenia z funduszami powołanymi w ramach struktury banku

558

Odpisy aktualizujące wartość

559

Odsetki

5590

należności

5591

zobowiązania

56

Rozliczenia z tytułu przewłaszczeń

560

Rozliczenia z tytułu aktywów przejętych za długi

57

Zapasy

570

Zapasy związane z działalnością uboczną banku

571

Zapasy do zbycia przejęte za długi

578

Odpisy z tytułu utraty wartości

58

Aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego oraz inne rezerwy

580

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

581

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

582

Rezerwy na przyszłe zobowiązania

583

Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe

584

Rezerwa na ryzyko ogólne

585

Rezerwa na zabezpieczenie listów zastawnych

59

Konta techniczne

590

Pozycje wymiany

599

Równowartość pozycji wymiany

ZESPÓŁ 6

Fundusze własne

60

Fundusze własne podstawowe

600

Kapitał (fundusz) podstawowy

601

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

602

Akcje własne

603

Kapitał (fundusz) zapasowy

604

Kapitał (fundusz) rezerwowy

605

Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej

606

Wynik z lat ubiegłych

607

Pozostałe fundusze

61

Fundusze własne uzupełniające

611

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny/inne całkowite dochody

6110

rzeczowych aktywów trwałych

6111

aktywów finansowych

6112

wartości niematerialnych i prawnych

6113

z tytułu różnic kursowych

6114

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6115

efektywnej części zabezpieczenia przepływów pieniężnych

6116

efektywnej części zabezpieczenia inwestycji w podmiotach zagranicznych

612

Inne fundusze

65

Wynik finansowy

650

Wynik finansowy w trakcie zatwierdzania

652

Podatek dochodowy

653

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

ZESPÓŁ 7

Koszty i straty

70

Koszty operacji z podmiotami finansowymi

700

Odsetki

702

Prowizje

707

Inne koszty

71

Koszty operacji z podmiotami niefinansowymi

710

Odsetki

712

Prowizje

717

Inne koszty

72

Koszty operacji z instytucjami rządowymi i samorządowymi

720

Odsetki

722

Prowizje

727

Inne koszty

73

Koszty operacji instrumentami finansowymi

730

Odsetki od operacji instrumentami finansowymi z otrzymanym zobowiązaniem do odkupu

731

Koszty operacji instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczonymi do obrotu

732

Koszty operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży/koszty operacji instrumentami finansowymi wycenianymi przez inne całkowite dochody

733

Koszty operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności/koszty operacji instrumentami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu

734

Koszty z tytułu emisji instrumentów finansowych

735

Koszty z tytułu krótkiej sprzedaży instrumentów finansowych

737

Inne koszty

74

Inne koszty z operacji finansowych

741

Koszty z operacji wymiany

742

Koszty z operacji spekulacyjnymi instrumentami pochodnymi

743

Koszty z operacji instrumentami pochodnymi zabezpieczającymi

745

Koszty z tytułu różnic z wyceny złota i metali szlachetnych

746

Koszty z tytułu gwarancyjnych zobowiązań pozabilansowych

747

Pozostałe koszty

75

Koszty działania banku i amortyzacja

750

Koszty osobowe

751

Koszty rzeczowe

752

Podatki i opłaty

753

Koszty ponoszone na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego

754

Koszty uboczne

755

Odpisy amortyzacyjne

757

Inne koszty

76

Odpisy na rezerwy/odpisy aktualizujące wartość

760

Odpisy z tytułu rezerw celowych na należności/odpisy aktualizujące wartość

761

Odpisy z tytułu utraty wartości papierów wartościowych

762

Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych oraz udziałów i akcji mniejszościowych

763

Odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych instrumentów finansowych

766

Odpisy z tytułu rezerw celowych na zobowiązania pozabilansowe/odpisy z tytułu rezerw na zobowiązania warunkowe

767

Odpisy z tytułu rezerwy na ryzyko ogólne

768

Odpisy na fundusze

769

Odpisy z tytułu rezerw na zabezpieczenie listów zastawnych

77

Pozostałe koszty operacyjne

770

Koszty z tytułu sprzedaży, likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz pozostałych aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia

771

Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

772

Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych objętych umowami leasingu finansowego, najmu i dzierżawy

773

Koszty spisania należności przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych

774

Koszty z tytułu odszkodowań, kar i grzywien

775

Koszty z tytułu przekazania darowizn

776

Odpisy z tytułu rezerw na przyszłe zobowiązania

777

Inne koszty operacyjne

78

Straty nadzwyczajne

780

Straty nadzwyczajne

ZESPÓŁ 8

Przychody i zyski

80

Przychody z operacji z podmiotami finansowymi

800

Odsetki

802

Prowizje

807

Inne przychody

81

Przychody z operacji z podmiotami niefinansowymi

810

Odsetki

812

Prowizje

817

Inne przychody

82

Przychody z operacji z instytucjami rządowymi i samorządowymi

820

Odsetki

822

Prowizje

827

Inne przychody

83

Przychody z operacji instrumentami finansowymi

830

Odsetki od operacji instrumentami finansowymi z udzielonym zobowiązaniem do odkupu

831

Przychody z operacji instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczonymi do obrotu

832

Przychody z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży/przychody z operacji instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

833

Przychody z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności/przychody z operacji instrumentami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu

834

Przychody z tytułu emisji własnych instrumentów finansowych

836

Przychody z tytułu krótkiej sprzedaży instrumentów finansowych

837

Inne przychody

84

Inne przychody z operacji finansowych

841

Przychody z operacji wymiany

842

Przychody z operacji spekulacyjnymi instrumentami pochodnymi

843

Przychody z operacji instrumentami pochodnymi zabezpieczającymi

845

Przychody z tytułu różnic z wyceny złota i metali szlachetnych

846

Przychody z tytułu gwarancyjnych zobowiązań pozabilansowych

847

Pozostałe przychody

85

Przychody uboczne

854

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

857

Inne przychody uboczne

86

Przychody z tytułu rozwiązania rezerw/odpisów aktualizujących wartość oraz wzrostu wartości papierów wartościowych, udziałów i instrumentów finansowych

860

Rozwiązanie rezerw celowych na należności/odpisów aktualizujących wartość

861

Przychody z tytułu wzrostu wartości papierów wartościowych

862

Przychody z tytułu wzrostu wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych oraz udziałów i akcji mniejszościowych

863

Przychody z tytułu wzrostu wartości instrumentów finansowych

866

Rozwiązanie rezerw celowych na zobowiązania pozabilansowe/rozwiązanie odpisów z tytułu rezerw na zobowiązania warunkowe

867

Rozwiązanie rezerw na ryzyko ogólne

869

Rozwiązanie rezerw na zabezpieczenie listów zastawnych

87

Pozostałe przychody operacyjne

870

Przychody z tytułu sprzedaży, likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz pozostałych aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia

871

Przychody z tytułu wzrostu wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

872

Przychody z tytułu wzrostu wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych objętych umowami leasingu, najmu i dzierżawy

873

Przychody z tytułu odzyskanych należności przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych

874

Przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań, kar i grzywien

875

Przychody z tytułu otrzymanych darowizn

876

Przychody z tytułu rozwiązania rezerw na przyszłe zobowiązania

877

Inne przychody operacyjne

88

Zyski nadzwyczajne

880

Zyski nadzwyczajne

ZESPÓŁ 9

Zobowiązania pozabilansowe udzielone i otrzymane

90

Zobowiązania o charakterze finansowym – udzielone

900

Linie kredytowe

901

Otwarte akredytywy importowe

902

Akceptowane traty

903

Inne zobowiązania udzielone

91

Zobowiązania o charakterze finansowym – otrzymane

910

Linie kredytowe

911

Linie kredytowe NBP

912

Inne zobowiązania otrzymane

92

Zobowiązania o charakterze gwarancyjnym – udzielone

920

Potwierdzone akredytywy eksportowe

921

Akceptowane traty

922

Poręczenia i gwarancje spłaty kredytów

923

Udzielone reporęczenia i regwarancje

924

Inne zobowiązania udzielone

93

Zobowiązania o charakterze gwarancyjnym – otrzymane

930

Potwierdzone akredytywy eksportowe

932

Poręczenia i gwarancje spłaty kredytów

933

Otrzymane reporęczenia i regwarancje

934

Inne zobowiązania otrzymane

94

Zobowiązania z tytułu operacji wymiany

940

Bieżące operacje walutowe

941

Terminowe operacje walutowe

943

Różnice kursowe z tytułu terminowych operacji walutowych

95

Zobowiązania z tytułu obrotu papierami wartościowymi

950

Papiery wartościowe do otrzymania

951

Papiery wartościowe do wydania

952

Przejęcie emisji

96

Zobowiązania z tytułu operacji instrumentami pochodnymi – operacje zabezpieczające

960

Sprzedane terminowe instrumenty pochodne

961

Nabyte terminowe instrumenty pochodne

962

Opcje zakupu

9620

zakup opcji zakupu

9621

zakup opcji sprzedaży

963

Opcje sprzedaży

9630

sprzedaż opcji zakupu

9631

sprzedaż opcji sprzedaży

97

Zobowiązania z tytułu operacji instrumentami pochodnymi – operacje spekulacyjne

970

Sprzedane terminowe instrumenty pochodne

971

Nabyte terminowe instrumenty pochodne

972

Opcje zakupu

9720

zakup opcji zakupu

9721

zakup opcji sprzedaży

973

Opcje sprzedaży

9730

sprzedaż opcji zakupu

9731

sprzedaż opcji sprzedaży

98

Inne zobowiązania

980

Zobowiązania z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego

981

Papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje

982

Papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje

983

Inne aktywa stanowiące zabezpieczenie

984

Inne zabezpieczenia otrzymane

985

Należności stracone

9850

należności stracone

9851

rezerwy celowe

99

Konta techniczne

990

Pozycje wymiany (konta walutowe)

991

Pozabilansowe różnice z wymiany

999

Równowartość pozycji wymiany (konta złotowe)