Ocena ryzyka i procedura AML w biurze rachunkowym

Biura rachunkowe odgrywają istotną rolę w walce z procederem prania pieniędzy. Jako instytucje obowiązane - na postawie przepisów ustawy AML - niezależnie od wielkości oraz liczby zatrudnianych pracowników muszą wdrożyć i stosować wymagane przepisami procedury. Weryfikacja i identyfikacji klientów, ocena ryzyka klientów przed zawarciem umowy, a także wprowadzenie wewnętrznej procedury to jedne z ważniejszych obowiązków w tym zakresie.

Biuro rachunkowe jako instytucja obowiązana

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej u.p.p.p. lub ustawa) zawiera zamknięty katalog podmiotów obowiązanych do wypełniania obowiązków przewidzianych ustawą, tj. instytucje obowiązane. Wśród nich są podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.