Wydatki związane z wykończeniem nieruchomości mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu jedynie, jeśli są udokumentowane fakturami VAT i dotyczą elementów trwale połączonych z nieruchomością, zwiększających jej wartość rynkową. Paragony fiskalne nie stanowią wystarczającej podstawy do obniżenia podstawy opodatkowania.

Podatnik ma prawo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki dokumentowane fakturami, nawet jeśli nie zostały przekazane za pośrednictwem KSeF, o ile spełniają one warunki ustawy CIT i VAT oraz odzwierciedlają rzeczywiste zdarzenia gospodarcze.

Podatnik jest uprawniony do zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków udokumentowanych fakturami wystawionymi poza KSeF, pod warunkiem, że spełniają przesłanki określone w art. 15 ust. 1 ustawy CIT oraz nie są wyłączone z kosztów uzyskania przychodów na mocy art. 16 tej ustawy.

Sprzedaż towarów w systemie wysyłkowym przez sklep internetowy na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej może być zwolniona z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej, pod warunkiem spełnienia określonych w prawie warunków dotyczących sposobu płatności i dokumentowania transakcji.

Wydatki służbowe ponoszone przez pracowników mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, nawet gdy dokumentacja jest wystawiona na pracownika, o ile spełniają warunki wynikające z art. 15 ustawy CIT oraz zostały odpowiednio udokumentowane i rozliczone zgodnie z polityką rachunkowości.

Podatnik, wnioskujący o ulgę na powrót, musi przedstawić dokumenty potwierdzające nieprzerwane miejsce zamieszkania poza Polską w wymaganych przepisami okresach; brak takich dokumentów uniemożliwia przyznanie zwolnienia podatkowego.

Faktury wystawione poza Krajowym Systemem e-Faktur, które spełniają wymagania ustawy o VAT, mogą być podstawą do zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodu na mocy art. 15 ustawy o CIT, niezależnie od wymogu ich wystawienia w systemie KSeF, o ile spełniają pozostałe warunki ustawowe.

Podatnik, który świadcząc usługi zwolnione z VAT, wystawia pełne faktury w rozumieniu art. 106e ustawy o VAT, jest zobowiązany do stosowania Krajowego Systemu e-Faktur, jednakże zobowiązanie to nie dotyczy faktur uproszczonych.

Świadczenie usług nieodpłatnej pomocy prawnej i mediacji na podstawie umów z podmiotami publicznymi i stowarzyszeniami nie stanowi działalności gospodarczej podlegającej VAT (art. 15 ust. 3 pkt 3 ustawy o VAT), ponieważ brak spełnienia przesłanek samodzielności ekonomicznej i odpowiedzialności prawnej. Usługi te powinny być dokumentowane notami księgowymi, a korekta podatku VAT jest możliwa tylko w

Zwrot kosztów usunięcia szkody nie jest wynagrodzeniem za usługę, lecz odszkodowaniem, niestanowiącym świadczenia podlegającego VAT. Poszkodowanemu nie przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktur wykonawców, a dokumentacja zwrotu powinna mieć formę noty brutto.

Wydatki związane z przedsięwzięciem termomodernizacyjnym mogą być odliczone, pod warunkiem ich prawidłowego udokumentowania fakturą szczegółowo wykazującą koszty poszczególnych elementów, co warunkuje możliwość skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej.

W przypadku ulgi rehabilitacyjnej, wydatki poniesione na zakup sprzętu AGD przez współmałżonka niepełnosprawnego podatnika mogą być odliczone, tylko jeśli faktury potwierdzające zakup są wystawione na osobę niepełnosprawną i spełniają inne ustawowe kryteria dotyczące sprzętu ułatwiającego wykonywanie czynności życiowych.

Warunkiem odliczenia wydatków na zabiegi rehabilitacyjne w ramach ulgi rehabilitacyjnej jest posiadanie dokumentu potwierdzającego płatność, który jednoznacznie identyfikuje nabywcę usługi oraz sprzedawcę, a także szczegóły dotyczące transakcji, takie jak kwota zapłaty.

Nie jest dopuszczalne odliczenie od dochodu wydatków na zakup leków w ramach ulgi rehabilitacyjnej, jeśli podatnik nie dysponuje dokumentem potwierdzającym ich poniesienie, zgodnie z art. 26 ust. 7 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, mimo posiadania orzeczenia o niepełnosprawności oraz zaleceń lekarskich.

W okolicznościach, gdy nabywca usługi najmu miejsc parkingowych zgłasza żądanie wystawienia faktury po wykonaniu usługi, Wnioskodawca ma obowiązek jej wystawienia, o ile nabywca jest podatnikiem VAT oraz żądanie zostało zgłoszone w terminie trzech miesięcy, co wynika z art. 106b ust. 3 ustawy o VAT.

Potwierdzenie transakcji wygenerowane przez platformę internetową oraz potwierdzenie bankowe stanowią dowód zakupu zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 6 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, a towary zakupione w powyższy sposób mogą być traktowane jako towary handlowe na potrzeby działalności gospodarczej.

Kwoty należne spółce jako odszkodowania za zniszczone mienie oraz za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie usług nie stanowią wynagrodzenia za czynności opodatkowane podatkiem VAT i nie powinny być dokumentowane fakturami, gdyż są to płatności o charakterze rekompensacyjnym, nie związane bezpośrednio z żadnym świadczeniem opodatkowanym.

W świetle art. 22 ust. 6c ustawy o PIT, do kosztów uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości zalicza się wyłącznie udokumentowane koszty nabycia i wytworzenia, powiększone o udokumentowane nakłady, które zwiększyły wartość posiadanych rzeczy, bez prawa do oszacowania kosztów w braku dokumentacji potwierdzającej faktyczne wydatki.

Zwrot niewykorzystanych środków w systemie prepaid uprawnia do obniżenia podstawy opodatkowania i VAT należnego, również przy zakupach przez dystrybutorów, dokumentowany zbiorczymi notami księgowymi zgodnie z art. 29a ustawy o VAT.

Rozliczenie nakładów na budowę obiektu przekazywanego Gminie, dokonane przez stowarzyszenie, stanowi odpłatne świadczenie usług, podlegające opodatkowaniu VAT. Stowarzyszenie, pomimo swego statusu non-profit, jest zobowiązane do wystawienia faktury VAT i utraty zwolnienia podmiotowego, gdy wartość sprzedaży przekroczy określoną kwotę jako wyraz działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów ustawy

Wydatki ponoszone przez pracowników w ramach obowiązków służbowych i zwracane przez pracodawcę mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem spełnienia wymogów dokumentacyjnych zgodnych z ustawą o rachunkowości, szczególnie gdy są udokumentowane imiennymi fakturami i wprowadzone do systemu księgowego spółki.

Obciążenie podmiotów partycypujących kosztami utrzymania międzyzakładowych organizacji związkowych przez Spółkę stanowi odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT na podstawie art. 5 ust. 1 pkt 1 w zw. z art. 8 ust. 1 ustawy o VAT.

Wydatek na remont mieszkania nieudokumentowany fakturami VAT, lecz wyceną rzeczoznawcy, nie może zostać uznany za koszt uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości, na mocy art. 22 ust. 6e ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki ponoszone w imieniu spółki przez pracowników, udokumentowane fakturami imiennymi na pracownika lub paragonami bez danych nabywcy, mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem, że spełniać będą wymogi określone w art. 9 i art. 15 ust. 1 ustawy o CIT oraz zostaną odpowiednio zaksięgowane i udokumentowane.