Podatnik ma prawo do odliczenia VAT naliczonego z faktur wystawionych poza KSeF, jeżeli spełnia inne materialne przesłanki odliczenia, a faktury odzwierciedlają rzeczywiste zdarzenia gospodarcze. Brak zgłoszenia faktury w KSeF nie stanowi przesłanki negatywnej ograniczającej to prawo.

Państwowy instytut naukowy ma prawo do całkowitego odliczenia podatku VAT od wydatków poniesionych na projekt, pod warunkiem bezpośredniego przypisania ich do działalności opodatkowanej bez użycia prewspółczynnika, przy założeniu przyszłej komercjalizacji wyników.

Podatnikowi przysługuje prawo do obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego tylko w zakresie, w jakim towary i usługi są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych. Towary i usługi związane z projektem przez Komendę Policji nie spełniają tego warunku, wykluczając zwrot VAT.

Obowiązek legalizacyjnego oznaczenia wyrobów akcyzowych, przeznaczonych do dalszej sprzedaży, spoczywa na ich posiadaczu przed ich przekazaniem innemu podmiotowi, co wyklucza zwrot wyrobów ze znakami nieważnymi bez uprzedniej legalizacji.

Sprzedaż działki wydzielonej z majątku osobistego, której właściciel nie podejmuje działań handlowych celem uatrakcyjnienia nieruchomości dla sprzedaży, nie jest uznawana za działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem VAT.

Sprzedaż nieruchomości, stanowiąca dostawę towarów opodatkowaną podatkiem od towarów i usług, nie podlega jednocześnie opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych, w sytuacji gdy sprzedający i kupujący składają oświadczenie o rezygnacji ze zwolnienia z podatku od towarów i usług, zgodnie z art. 2 pkt 4 lit. a) ustawy o PCC.

Sprzedaż nieruchomości zabudowanej przez A Sp. z o.o. na rzecz A Sp. z o.o. w organizacji stanowi czynność podlegającą opodatkowaniu VAT jako odpłatna dostawa towarów, a nie wyłączenie jako zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa, jeżeli nie przenoszą się wszystkie elementy umożliwiające działalność gospodarczą.

Zwolnienie z opodatkowania nabycia tytułem zachowku, wynikające z art. 4a ust. 1 pkt 1 ustawy o podatku od spadków i darowizn, dotyczy jedynie wartości odpowiadającej przysługującemu roszczeniu o zachowek, natomiast przekroczenie tej wartości stanowi odrębne przysporzenie majątkowe podlegające innym zasadom opodatkowania.

Podłoga interaktywna jako urządzenie zintegrowane, nie wpisuje się w katalog towarów objętych preferencyjną stawką VAT w wysokości 0% zgodnie z załącznikiem nr 8 do ustawy o VAT, wobec czego jej dostawa na rzecz placówek oświatowych jest opodatkowana właściwą stawką podstawową.

Sprzedaż nieruchomości, której strony zrezygnowały z zwolnienia i wybrały opodatkowanie VAT, nie podlega opodatkowaniu PCC zgodnie z art. 2 pkt 4 lit. a ustawy o PCC.

Planowana transakcja sprzedaży nieruchomości, która podlega całkowitemu opodatkowaniu VAT, zgodnie z art. 2 pkt 4 lit. a) ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, nie będzie skutkować powstaniem obowiązku podatkowego w zakresie PCC.

Zielone Certyfikaty nie mieszczą się w dozwolonej prawem działalności fundacji rodzinnej jako papiery wartościowe, co wymaga ich opodatkowania. Ponadto, fundacja rodzinna nie ma prawa do odliczenia podatku od przychodów z budynków od 15% podatku od świadczeń na rzecz beneficjentów.

Wydatki zwrócone pracownikom, związane z wykonywaniem obowiązków służbowych, udokumentowane fakturami elektronicznymi imiennie wystawionymi na pracowników, mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodów, zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy CIT, pod warunkiem spełnienia wymogów dokumentacyjnych autentyczności, integralności i czytelności.

Przychody z działalności zarządczo-koordynacyjnej, niespełniającej przesłanek doradztwa zarządczego, mogą być opodatkowane stawką 8,5% ryczałtu, zgodnie z PKWiU 70.22.20.0. Brak elementów doradczych i reklasyfikacja podusług do działu PKWiU uzasadniają niższą stawkę podatkową.

Usługi piercingu podlegają zwolnieniu z obowiązku ewidencjonowania przy użyciu kasy rejestrującej do rocznego limitu sprzedaży 20 000 zł, o ile nie kwalifikują się jako usługi fryzjerskie, kosmetyczne czy kosmetologiczne, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z 17 grudnia 2024 r.

Przychody z usług pośrednictwa w kojarzeniu firm remontowo-budowlanych z zagranicznymi zleceniodawcami mogą być opodatkowane ryczałtem 8,5%, jeśli spełniają warunki kwalifikacyjne przepisane ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym i wpisują się w zakres PKWiU 74.90.

Przychody uzyskiwane z czynności faktycznych sklasyfikowanych jako PKWiU 74.90.20.0, które nie obejmują czynności pośrednictwa finansowego, mogą zostać opodatkowane stawką zryczałtowaną 8,5%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Podatnik będący właścicielem lokalu mieszkalnego w dwulokalowym budynku jednorodzinnym, który ponosi wydatki na zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej, może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, pod warunkiem rozliczenia wydatków zgodnie z ustawą o podatku dochodowym oraz uwzględnienia ewentualnego dofinansowania publicznego.

W przypadku sprzedaży spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu nabytego w drodze datio in solutum, podstawę do ustalenia kosztów uzyskania przychodu stanowią udokumentowane koszty związane bezpośrednio z nabyciem tego prawa, a nie wpłaty dokonane na poczet kredytu hipotecznego przed jego przejęciem.

Wydatek na zakup lampy terapeutycznej, nawet jeśli nie jest ona sklasyfikowana jako wyrób medyczny, podlega odliczeniu od dochodu w ramach ulgi rehabilitacyjnej, jeżeli pełni funkcję indywidualnego sprzętu niezbędnego w rehabilitacji oraz ułatwiającego wykonywanie czynności życiowych osobie z umiarkowanym stopniem niepełnosprawności.

Twórcza działalność polegająca na rozwoju oprogramowania w sposób systematyczny kwalifikuje się jako działalność badawczo-rozwojowa, a dochody z autorskich praw majątkowych do tego oprogramowania można opodatkować preferencyjną stawką 5% PIT w ramach IP Box.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu innowacyjnego oprogramowania podlega kwalifikacji jako działalność badawczo-rozwojowa i może być objęta preferencyjnym opodatkowaniem IP Box, o ile spełnia kryteria systematyczności, twórczości i oryginalności oraz prowadzenia ewidencji pozaksięgowej.

Kwota 100 000 PLN, otrzymana przez Kredytobiorcę w wyniku Ugody z bankiem jako zwrot nadpłaconych rat kapitałowo-odsetkowych, nie stanowi przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie jest to przysporzenie o trwałym charakterze, lecz restytucyjny zwrot środków.

Sprzedaż nieruchomości w 2026 r., wcześniej wniesionych do wspólności ustawowej małżeńskiej z majątku osobistego żony, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, jeśli od momentu nabycia przez żonę w 2014 r. upłynęło 5 lat.