Podatnik posiada faktury zakupu z listopada 2024 r. Czy jeżeli zarejestruje się jako podatnik VAT czynny od stycznia 2025 r., to będzie uprawniony do odliczenia VAT z faktur z listopada 2024 r. w JPK_V7M składanym za styczeń 2025 r.?

Firma prowadzi dzielność gastronomiczną opodatkowaną VAT. Nabyliśmy dwa używane motocykle, które będą wykorzystywane przez naszych pracowników do dowożenia zamówień do klientów. Sprzedawca wystawił nam fakturę VAT marża, ale nie ma na niej VAT, który zamierzaliśmy odliczyć, ponieważ motocykle będą wykorzystywane do opodatkowanej VAT działalności i są uznawane za pojazd samochodowy. W jaki sposób mamy

Czy rozliczając zaliczkę 100% fakturą końcową, która ma wartość brutto do zapłaty równą 0, ale wartość netto i VAT różnią się od wartości wykazanej na fakturze zaliczkowej o 0,01 zł, należy wykazać ją w deklaracji VAT oraz w JPK_VAT? Przykład: Faktura zaliczkowa: netto: 5909,75 zł, VAT: 1359,25 zł, brutto: 7269,00 zł. Faktura końcowa: do zapłaty: 0 zł, podsumowanie pozycji faktury: netto: 5909,76 zł

Spółka z o.o. od 1 stycznia 2025 r. została wspólnikiem spółki komandytowej. Czy spółka utraciła prawo do estońskiego CIT?

Do 31 marca 2025 r. podatnicy CIT mają obowiązek złożyć zeznanie roczne za 2024 r. oraz wpłacić należny podatek. W artykule przypominamy, którzy podatnicy mają obowiązek złożyć zeznanie CIT-8, jakie podmioty są zwolnione z tego obowiązku oraz w jaki sposób trzeba to zrobić. Przedstawiamy również odpowiedzi na pytania zgłoszone naszej redakcji związane z rozliczeniem rocznym CIT za 2024 r.

Zebraliśmy odpowiedzi MF udzielone na pytania w sprawie procedury SME. Publikujemy je w dodatku do „MONITORA księgowego” pt. „Procedura SME – odpowiedzi MF na pytania podatników”.

Od 1 kwietnia 2025 r. wchodzą w życie zmiany w stawkach VAT, co oznacza, że na wybrane produkty stawka VAT ulegnie zmianie. Ponadto wydłużono, do 31 grudnia 2026 r., stosowanie odwrotnego obciążenia na dostawy gazu, energii, praw do emisji CO2 oraz zniesiono obowiązek integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi.

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą chce zarabiać, wynajmując prywatnie należące do niego mieszkanie na cele mieszkalne. Czy w tej sytuacji powinien to wykazać w JPK_VAT?

Minister Finansów zapowiedział podwyżkę limitu zwolnienia podmiotowego z VAT z 200 000 zł do 240 000 zł. Przypomnijmy, że jeszcze w styczniu 2025 r. w odpowiedzi na interpelację poselską twierdził, że taka podwyżka jest niemożliwa. Bezpośrednią tego przyczyną miały być negatywne skutki dla budżetu państwa. Projekt nowelizacji VAT realizujący podwyżkę progu dla zwolnienia podmiotowego znajduje się już

Ulgi podatkowe to cały katalog rozwiązań, które pozwalają na uniknięcie lub obniżenie podatku należnego za dany rok. Mówimy tu o korzystnych formach rozliczenia podatku, takich jak np. wspólnie z małżonkiem, zwolnieniach i zaniechaniach podatkowych, a także odliczeniach od dochodu i podatku. Katalog tych zagadnień jest bardzo szeroki zarówno u podatników PIT, jak i CIT. W publikacji omawiamy szczególne

Podatnik z końcem roku zlikwidował działalność gospodarczą. Powinien sporządzić spis z natury, ale nie miał żadnych towarów, które mógłby w nim wykazać. Czy w tej sytuacji może nie sporządzać takiego spisu?

Podatnik prowadzący firmę sprzedającą zastawę stołową przez Internet i rozliczający się na podstawie pkpir wykorzystuje do pakowania wysyłanych towarów duże ilości folii bąbelkowej i tekturowego wypełnienia. W której kolumnie pkpir powinien wykazać wydatki poniesione na ich zakup?

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej (OC) jest nierozerwalnie związane z wykonywaniem działalności gospodarczej. Może być ono obowiązkowe albo dobrowolne. Przedsiębiorcy wykupują takie ubezpieczenie, aby ograniczyć ryzyko związane z wykonywaną działalnością na wypadek szkód wyrządzanych osobom trzecim w związku z wykonywaną działalnością. Wykupienie polisy powoduje określone skutki podatkowe. W

W praktyce życia gospodarczego dość często zdarzają się sytuacje, że firmy decydują się na podział prowadzonej działalności i wydzielenie ze swoich struktur zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP), która staje się kolejną spółką. Taki podział powoduje określone konsekwencje prawne w zakresie zatrudnienia pracowników, wypłaty wynagrodzeń, obowiązku zapłaty składek ZUS, ponoszenia kosztów czy wykonania

MF potwierdziło, że rodzice sprawujący nad dzieckiem opiekę naprzemienną mogą skorzystać z ulgi na dziecko. Odliczenia dokonują w dowolnej, ustalonej przez siebie proporcji. W przypadku braku porozumienia pomiędzy rodzicami odliczenia powinni dokonać w częściach równych. Tacy rodzice nie mogą natomiast skorzystać z rozliczenia jako samotni rodzice, jeżeli obydwojgu z nich zostało ustalone świadczenie

Nasza spółka korzysta z leasingu samochodowego. Jeden z pojazdów został skradziony podczas realizacji przez pracownika obowiązków służbowych. Nie było w tym jego żadnej winy. Czy opłata rozliczeniowa w wysokości niespłaconych rat, jaką nasza spółka poniosła na rzecz leasingodawcy, może stanowić koszt podatkowy?

Od wynagrodzenia za pośrednictwo handlowe wypłacanego zagranicznemu przedstawicielowi polskiej firmy nie trzeba pobierać i odprowadzać w Polsce podatku u źródła - wyrok NSA z 28 czerwca 2024 r., sygn. akt II FSK 1311/21.

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) wydała wyjaśnienia, w których wskazała, kiedy podatnik musi zapłacić PIT od sprzedaży nieruchomości nabytej samodzielnie albo w spadku. KIS przypomniała, że w przypadku nieruchomości nabytych w spadku pięcioletni okres opodatkowania należy liczyć od końca roku kalendarzowego, w którym to spadkodawca, a nie spadkobierca nabył nieruchomość. Dzięki temu wielu spadkobierców

Uproszczone rozliczenie usług jako tzw. usług ciągłych może być stosowane nie tylko dla czynności niepodzielnych, ale także dla powtarzających się czynności odrębnych, lecz jednorodnych, dla których przyjęto stałe okresy rozliczeniowe – wyrok NSA z 9 września 2024 r., sygn. akt I FSK 1786/20. Stanowisko NSA dotyczyło usług transportowych wykonywanych na zlecenie nabywcy wielokrotnie i rozliczanych

Zajęcia pozaszkolne prowadzone przez instruktora to usługi w zakresie pozaszkolnych form edukacji, które powinny być opodatkowane stawką 23% VAT, a nie stawką 8% VAT. Dyrektor KIS zmienił w tej sprawie swoje stanowisko.

Dyrektor KIS stwierdził, że świadczenie kompleksowe obejmujące montaż wraz z dostawą przyściennego zadaszenia tarasowego – pergoli do budynku mieszkalnego - powinno być opodatkowane stawką 8% VAT, a nie stawką 23% VAT, jak twierdził do tej pory.

MF uznał, że przepisy określające warunki zwolnienia z podatku od spadków i darowizn określone w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn (dalej jako upsd) są jasne. Jedynym warunkiem całkowitego zwolnienia od podatku, bez względu na wartość nabytego nieodpłatnie majątku, jest dokonanie zgłoszenia nabytych rzeczy lub praw majątkowych w dogodnym terminie 6 miesięcy. Według MF jest to obowiązek