W jakim okresie rozliczeniowym należy uwzględnić korektę zmniejszającą VAT
W grudniu 2010 r. została wystawiona korekta sprzedaży (na zmniejszenie) za grudzień 2010 r. "Zwrotkę" potwierdzenia odbioru otrzymałam w styczniu 2011 r. Czy mogłam ująć korektę w grudniu 2010 r. (art. 29 ust. 4a ustawy o VAT), bo deklaracja jeszcze nie została złożona? A może powinnam ująć korektę w deklaracji za styczeń 2011 r., czyli w miesiącu otrzymania "zwrotki"?
problem
rada
Powinni Państwo ująć fakturę korygującą w grudniu, jeżeli nabywca otrzymał korektę w grudniu, a Państwo otrzymali potwierdzenie odbioru ("zwrotkę") w styczniu przed terminem złożenia deklaracji za grudzień (czyli przed 25 stycznia 2011 r.).
Jeżeli nabywca otrzymał korektę w grudniu 2010 r., a Państwo otrzymali potwierdzenie odbioru korekty w styczniu, ale po 25 stycznia 2011 r., to powinni Państwo ująć korektę w rozliczeniu za styczeń 2011 r.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
