Jak są opodatkowane usługi poszukiwania kontrahentów świadczone na rzecz podatnika z innego kraju UE
Nasza firma świadczy usługi doradcze związane z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz poszukiwania kontrahentów dla klientów z krajów UE i spoza UE. Usługi doradcze itp. są w tej chwili opodatkowane u nabywcy usług, tj. u klienta z UE.
PROBLEM
1. Czy w świetle nowelizacji ustawy o VAT nadal są one opodatkowane u klienta na zasadach importu usług, czy też powinnam je dokumentować fakturą z zerową stawką VAT?
2. Czy powinnam zarejestrować się w urzędzie skarbowym jako podatnik UE? Od kiedy - jeśli na dzień dzisiejszy nie wiadomo, kiedy taka następna usługa nastąpi? Jakie dokumenty złożyć?
Do tej pory wystawiałam faktury VAT dla kontrahenta zagranicznego opodatkowane 22%, bo były świadczone u nas w kraju.
RADA
1. Ustalenie miejsca opodatkowania opisanej usługi zależy od tego, czy świadczą Państwo usługi doradcze czy usługi pośrednictwa w dostawie towarów. W obu przypadkach istnieją przesłanki do opodatkowania świadczonych usług poza Polską. VAT należny od świadczonej usługi rozliczy wówczas nabywca usługi (kontrahent zagraniczny) na zasadzie importu usług. Państwo wystawiają w takim przypadku fakturę uproszczoną bez polskiego VAT z informacją, że VAT rozliczy nabywca usługi. Szczegóły rozliczeń - w uzasadnieniu.
2. Świadcząc w Polsce usługi, których miejsce opodatkowania znajduje się poza terytorium Polski, nie muszą Państwo rejestrować się do obrotu unijnego, czyli uzyskiwać numeru identyfikacyjnego VAT UE.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
