Jak ująć w księgach usługę tłumaczenia dla kontrahenta unijnego
Nasza spółka świadczy usługi tłumaczeń na rzecz kontrahentów krajowych. Ostatnio otrzymaliśmy zlecenie tłumaczenia od spółki z Niemiec. Nie wiemy, jaki jest status tej spółki dla celów VAT. Czy ma on znaczenie dla sposobu opodatkowania transakcji? Jakich kursów należy użyć do przeliczenia wystawionej faktury?
PROBLEM
RADA
Ustalenie statusu podatkowego odbiorcy ma decydujące znaczenie dla określenia sposobu opodatkowania wykonanej usługi podatkiem VAT. Jeżeli niemiecka spółka posiada status podatnika podatku od wartości dodanej, miejscem świadczenia, a więc i opodatkowania wykonanej usługi będzie miejsce siedziby nabywcy. Jeżeli jednak usługobiorca nie posiada statusu podatnika, zobowiązanym do rozliczenia podatku z tytułu wykonanej usługi będzie polski usługodawca. Terminowo wystawioną fakturę należy przeliczyć zarówno do celów VAT, jak i podatku dochodowego według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Szczegóły wraz z dekretacją - w uzasadnieniu.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
