Jak skorygować VAT od usługi na ruchomym majątku rzeczowym, gdy towar nie zostanie wywieziony w ciągu 30 dni

Wykonujemy usługi na ruchomym majątku rzeczowym. Z powierzonego materiału szyjemy odzież. Po wykonaniu usługi, nie później niż w ciągu 30 dni, towar opuszcza terytorium kraju. Nasz niemiecki kontrahent podał nam swój NIP UE .Wystawiamy faktury bez kwoty i stawki podatku oraz należności wraz z podatkiem. Na fakturze zaznaczamy, że podatek uiszcza nabywca. 10 marca 2008 r. wykonaliśmy usługę i wystawiliśmy fakturę. Faktura została wysłana do nabywcy towaru. Obrót z tytułu wykonanej usługi wykazaliśmy w poz. 21 deklaracji VAT za marzec 2008. Jednak przewoźnik (firma polska) na prośbę kontrahenta przetrzymał nasze wyroby w swoim magazynie. Towary opuściły nasz kraj po 30. dniu od dnia wykonania usługi. Powinniśmy zafakturować wykonaną usługę, naliczając 22% VAT. Jak należy prawidłowo skorygować fakturę i deklarację VAT?

Treści dostępne dla abonentów IFK Platformy Księgowych i Kadrowych

Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych

• Codzienne aktualności prawne
• Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
• Bogatą bibliotekę materiałów wideo
• Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty

Zamów teraz Masz już konto? Zaloguj się