2. Jak na przełomie roku zaksięgować przyznany odbiorcy rabat
W styczniu 2007 r. spółka z o.o. przyznała odbiorcy rabat, dotyczący faktury wystawionej w grudniu 2006 r. W księgach którego roku należy ująć fakturę korygującą dokumentującą przyznany rabat? Jakie skutki wiążą się z tą operacją w zakresie podatku dochodowego oraz VAT? Proszę o przedstawienie przykładu liczbowego.
problem
rada
Kwotę udzielonego rabatu należy ująć w księgach tego roku, którego rabat dotyczy, a więc 2006. Również dla celów podatku dochodowego udzielony rabat powinien zmniejszać przychody roku, w którym zarachowany został przychód ze sprzedaży (a więc 2006). Obniżenia kwoty podatku należnego spółka ma prawo dokonać w rozliczeniu za okres, w którym otrzymała potwierdzenie odbioru faktury korygującej (a więc w 2007 r.). Szczegóły w uzasadnieniu.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
