Jak poprawiać błędy... w księgach rachunkowych przy błędnym zakwalifikowaniu korygującej faktury zakupu
Opis błędu
28 lutego 2006 r. podatnik zauważył, że w styczniu błędnie zaewidencjonowano w księgach rachunkowych i rejestrze VAT korektę zmniejszającą jako korektę zwiększającą.
Fakturę korygującą na zakup artykułów biurowych firma otrzymała 12 stycznia 2006 r. Wartość netto korekty -6000 zł, podatek naliczony VAT -1320 zł, wartość do zapłaty (zwrotu) -7320 zł. W styczniu do ksiąg wprowadzono wartość netto 6000 zł, podatek VAT naliczony 1320 zł i zobowiązanie 7320 zł. Podatnik rozliczył się już z podatku od towarów i usług (złożył deklarację VAT-7 i 27 lutego 2006 r. wpłacił podatek wynikający z rozliczenia) i z podatku dochodowego (złożył deklarację CIT-2, jednocześnie 20 lutego 2006 r. wpłacił zaliczkę na podatek dochodowy od osób prawnych).
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
