Jak w bilansie prawidłowo wyodrębnić i zaprezentować krótko- oraz długoterminowe części kredytu bankowego

Nasza spółka z o.o. w kwietniu 2025 r. zaciągnęła kredyt inwestycyjny na modernizację parku maszynowego w wysokości 600 000 zł. Zgodnie z harmonogramem spłaty kapitału następują w równych ratach kwartalnych (po 30 000 zł) płatnych na koniec stycznia, kwietnia, lipca i października. Pierwszą ratę zapłaciliśmy 31 lipca 2025 r. Ostatnią ratę w 2025 r. zapłaciliśmy zgodnie z planem 31 października, co oznacza, że na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. saldo kapitału do spłaty wynosi 540 000 zł. Jak na ten dzień prawidłowo wyliczyć i wykazać w bilansie podział tego zobowiązania na część krótko- i długoterminową, skoro przez 2 ostatnie miesiące roku nie dokonywaliśmy żadnych spłat, a bank naliczy i pobierze odsetki za listopad oraz grudzień dopiero w styczniu 2026 r. W których pozycjach pasywów, sporządzanych według załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości, ująć te kwoty i jak potraktować owe „nienotyfikowane” jeszcze przez bank odsetki?