Interpretacja indywidualna z dnia 27 września 2024 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDWT.4011.96.2024.1.KW

Skutki podatkowe wypłaty zwaloryzowanego wkładu mieszkaniowego (lokatorskiego) spadkobiercy.

Interpretacja indywidualna

– stanowisko prawidłowe

Szanowny Panie,

stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego zdarzenia przyszłego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

6 sierpnia 2024 r. wpłynął Pana wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie opodatkowania kwoty otrzymanej od Spółdzielni Mieszkaniowej. Treść wniosku jest następująca:

Opis zdarzenia przyszłego

W 2024 r spółdzielnia mieszkaniowa (...) sprzedała mieszkanie po Pana zmarłej siostrze i przelała Panu 1/5 wartości po pomniejszeniu zobowiązań.

W roku kalendarzowym 2024 otrzymał Pan PIT-11 od spółdzielni w celu rozliczenia go w zeznaniu rocznym od osób fizycznych w roku 2025. Pomimo chęci uzyskania wyjaśnień administracja upiera się, że musiała wystawić taki PIT bo jest do tego zobowiązana, natomiast poinformowała, że nie będzie trzeba odprowadzić podatku. Następnie spółdzielnia przysłała drugi PIT-11 wraz z elektronicznym poświadczeniem złożenia go do US. Kwota w drugim PIT jest wyższa o (...) zł niż w pierwszym PIT-11. Spółdzielnia zmieniła także wartość rynkową mieszkania, przelewając na Pana konto niniejszą kwotę, nie wystawiono korekty pierwszego PIT.