Interpretacja indywidualna z dnia 12 września 2024 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0113-KDWPT.4011.88.2024.3.MH

Zbycie akcji nabytych w drodze spadku.

Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe

Szanowna Pani,

stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku dochodowym od osób fizycznych jest prawidłowe.

Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej

20 maja 2024 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie skutków podatkowych zbycia akcji nabytych w drodze spadku. Uzupełniła go Pani – w odpowiedzi na wezwanie – pismem złożonym 1 lipca 2024 r. i 19 sierpnia 2024 r.

Treść wniosku jest następująca:  

Opis stanu faktycznego

Pani mąż zmarł w 2016 r. Postanowienie sądu o podziale spadku nastąpiło w 2017 r. Wykup akcji przez (...) nastąpił w styczniu 2018 r. Stosowna informacja została przesłana przez Dom Maklerski do Urzędu Skarbowego w .... Urząd Skarbowy wystąpił do Pani z pismem o dokonanie zapłaty podatku z tego tytułu. Ze względu na fakt blokady środków finansowych przez bank nie mogła Pani dokonać zapłaty środków ze względu na ich brak. Urząd Skarbowy żąda od Pani zapłaty całości podatku od akcji, a nie części jak wynika z postanowienia sądu. Sprawa podziału spadku trafiła do sądu, ponieważ rodzina nie mogła się porozumieć. Dopiero w 2024 r. sądownie odblokowano środki z akcji. Udała się Pani do Urzędu Skarbowego chcąc uregulować tą sprawę. Do dnia dzisiejszego Urząd Skarbowy nie wie kto i w jakiej wysokości ma dokonać zapłaty podatku od akcji.

Po kilkukrotnej informacji z Krajowej Informacji Skarbowej, że ma Pani zapłacić tylko część podatku zgodnie z postanowieniem sądu, Urząd Skarbowy twierdzi inaczej, dlatego w dniu 22 kwietnia złożyła Pani pismo do Urzędu Skarbowego w tej sprawie. Całość dokumentacji znajduje się w Urzędzie Skarbowym.

Uzupełnienie wniosku

W piśmie złożonym 1 lipca 2024 r., stanowiącym uzupełnienie wniosku, wskazała Pani, że wniosek dotyczy okresu podatkowego za 2018 r.