rachunek inwestycyjny
Moment powstania obowiązku podatkowego względem wpłat na otwarty i zamknięty rachunek powierniczy.
Zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów opłaty stałej za zarządzanie portfelem instrumentów finansowych oraz prowizji od nadwyżki wartości portfela ponad benchmark, pobieranych w związku ze świadczeniem usługi maklerskiej zarządzania portfelami.
Wypełnianie przez Spółkę obowiązków płatnika z tytułu wypłaty dywidendy oraz wypłaty odsetek od obligacji oraz odsetek na rachunkach inwestycyjnych w domu maklerskim.
Wypełnianie przez Spółkę obowiązków płatnika w związku z wypłatą na rzecz spółek komandytowo-akcyjnych dywidend i odsetek od obligacji oraz odsetek na rachunkach inwestycyjnych w domu maklerskim zarówno w stosunku do wspólników będących osobami fizycznymi jak i dla wspólników będących spółkami handlowymi.
Kwalifikowanie przychodów z dywidendy, odsetek od obligacji i z odsetek na rachunkach inwestycyjnych w domu maklerskim do odpowiedniego źródła przychodów.