Darowizna dokonana między małżonkami co do zasady rodzi obowiązek podatkowy w zakresie podatku od spadków i darowizn, jednakże przy spełnieniu warunków przewidzianych w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, zwolniona jest z opodatkowania. Czynność ta nie stanowi przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Zwrot składki zdrowotnej pobranej od emerytury wypłacanej przez ZUS, stanowiący korektę nieprawidłowo pobranych składek, nadal podlega opodatkowaniu dochodowym w Polsce poprzez obowiązek doliczenia do podatku dochodowego uprzednio odliczonych kwot składek, zgodnie z art. 45 ust. 3a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Prezenty przekazywane pracownikom w formie voucherów z okazji jubileuszu pracy stanowią darowizny podlegające opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, wyłączone jednak z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych z uwagi na brak ekwiwalentności świadczenia, co eliminuje zobowiązanie płatnika do odprowadzania zaliczek na PIT.

Darowizna dokonana jako cesja praw majątkowych przez matkę niebędącą rezydentem Polski na rzecz syna zamieszkującego w Polsce podlega podatkowi od spadków i darowizn, lecz korzysta ze zwolnienia podatkowego na podstawie art. 4a ustawy, z racji aktu notarialnego. Nie stanowi przychodu w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Darowizny w formie upominków przekazywane przez spółkę komandytową pracownikom nie stanowią przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a są objęte opodatkowaniem według przepisów o podatku od spadków i darowizn. Wobec tego na spółce nie ciąży obowiązek działania jako płatnik podatku dochodowego od tych świadczeń.

Usługi zdalne świadczone przez polskiego rezydenta podatkowego, uzyskane w ramach zagranicznego samozatrudnienia, podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Polsce, bez możliwości zastosowania metody zaliczenia proporcjonalnego zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Darowizna pieniężna otrzymana przez doktoranta na cele badawcze podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn oraz nie korzysta ze zwolnienia w PIT jako stypendium, z uwagi na brak regulacji umożliwiających zwolnienie takich nabyć i wyłączenie z opodatkowania PIT darowizn podlegających odrębnym przepisom podatkowym.

Zwolnienie z długu poprzez umowę darowizny, zawartą w formie aktu notarialnego, między małżonkami, którzy zawarli rozdzielność majątkową, podlega zwolnieniu z podatku od spadków i darowizn oraz nie jest opodatkowane podatkiem dochodowym od osób fizycznych, zgodnie z ustawą o PIT (art. 2 ust. 1 pkt 3).

Prezenty przekazywane kontrahentom mają charakter darowizny, co oznacza, że podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, z obowiązkiem podatkowym po stronie obdarowanego. Nie generują obowiązków płatnika dla spółki względem podatku dochodowego od osób fizycznych.

Dopłaty do biletów ulgowych przekazane przewoźnikom na podstawie umowy z samorządem wojewódzkim, jako środki z budżetu państwa, korzystają ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 129 ustawy o PIT.

Przeniesienie udziału we współwłasności nieruchomości w celu zwolnienia z długu o zachowek nie stanowi przychodu z działalności gospodarczej i nie rodzi obowiązku podatkowego, jeśli nabycie przez spadkodawcę nastąpiło ponad pięć lat przed przeniesieniem.

Możliwość opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej (lekarz specjalista) zryczałtowanym podatkiem dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Możliwość opodatkowania dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej preferencyjną stawką podatkową (opodatkowanie IP-BOX).

Skutki podatkowe przekazania wnukowi nieruchomości w drodze darowizny.

Możliwość zastosowania 8,5% stawki zryczałtowanego podatku dochodowego od przychodów ewidencjonowanych dla usług sklasyfikowanych wg PKWiU 59.11.12.0, PKWiU 58.19.2.

Amortyzacja wartości firmy nabytej w drodze datio in solutum.

Prawo do skorzystania w zeznaniach za lata 2022 -2023 z preferencyjnego rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dziecko na zasadach określonych w art. 6 ust. 4d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Sprzedaż działki nabytej w wyniku dziedziczenia oraz działu spadku i zniesienia współwłasności.

Możliwość opodatkowania dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej preferencyjną stawką podatkową (opodatkowanie IP-BOX).

Ulga IP Box.

Skutki podatkowe darowizny udziałów oraz ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej i spółce z o.o w zakresie PIT i PSD.

Skutki podatkowe darowizny udziałów w spółce jawnej i spółce z ograniczoną odpowiedzialnością w PSD i PIT.

Możliwość odliczenia stratę z lat ubiegłych przy ustalaniu podstawy opodatkowania daniną solidarnościową.

Preferencyjne opodatkowanie dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej (tzw. IP Box).