Działalność objęta opodatkowaniem ryczałtowym opiera się na przyporządkowaniu czynności do odpowiednich grupowań PKWiU, co warunkuje stawkę podatku: 15% dla doradztwa zarządzania (PKWiU 70.22.1), 14% dla doradztwa technicznego (PKWiU 71.12.11.0), oraz 8,5% dla innych usług, zgodnie z ustawą o ryczałtowanym podatku dochodowym.

Sprzedaż urządzeń elektronicznych do unijnych kontrahentów spełniająca warunki określone w art. 42 ustawy o VAT stanowi wewnątrzwspólnotową dostawę towarów opodatkowaną stawką 0% VAT.

Sprzedaż przez osobę fizyczną działek nabytych jako majątek osobisty, w braku aktywnych działań o charakterze gospodarczym, nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o VAT i nie podlega opodatkowaniu tym podatkiem.

Zniesienie obowiązku podatkowego w zakresie przychodu z nieodpłatnych świadczeń nie jest uprawnione, gdy szkolenie członka zarządu obejmuje studia niezwiązane bezpośrednio z działalnością spółki, co skutkuje opodatkowaniem na zasadach ogólnych.

Nabycie dodatkowego udziału w nieruchomości w wyniku nieodpłatnego działu spadku, przekraczające pierwotny udział dziedziczonego majątku, stanowi przychód z innych źródeł, podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Dochody uzyskane przez wnioskodawcę z tytułu przeniesienia autorskich praw majątkowych do programów komputerowych, wytworzonych w ramach prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej, kwalifikują się do opodatkowania preferencyjną stawką 5% zgodnie z art. 30ca ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Zryczałtowany podatek dochodowy, o którym mowa w art. 30a ust. 1 pkt 4 ustawy o PIT, od podziału majątku likwidowanej osoby prawnej, pobiera się od wartości, która przekracza koszt nabycia udziałów. Spółdzielnia jako płatnik zobowiązana jest obliczyć i pobrać podatek oraz przekazać go do urzędu skarbowego.

Dochody uzyskane z pracy najemnej na statku morskim eksploatowanym międzynarodowo przez przedsiębiorstwo z zarządem w Danii podlegają opodatkowaniu wyłącznie w Danii i są zwolnione z opodatkowania w Polsce, lecz uwzględniane dla ustalenia stopy procentowej podatku od innych dochodów, stosując metodę wyłączenia z progresją.

W przypadku eksportu kurs NBP na dzień przed otrzymaniem zapłaty determinuje przeliczenie. W WDT i WSTO-OSS właściwy jest kurs na dzień przed powstaniem obowiązku podatkowego, który nie jest tożsamy z dniem wpłaty.

Sprzedaż nieruchomości wraz z budowlami, będąca przedmiotem umowy, będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych, gdy nie jest opodatkowana podatkiem VAT ani nie korzysta z wyłączenia przewidzianego w ustawie o PCC, nawet w wypadku zwolnienia z VAT.

Dostawa działki nr 1, zabudowanej budowlą będącą własnością innego podmiotu, nie korzysta ze zwolnienia od podatku VAT, gdyż działka pozostaje zabudowana w rozumieniu art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy o VAT. Sprzedaż zatem podlega opodatkowaniu stawką VAT 23%.

Brak wystawienia faktur w KSeF przez dostawcę nie eliminuje wydatku z kosztów uzyskania przychodów, pod warunkiem udokumentowania rzeczywistej transakcji i spełnienia ogólnych warunków z art. 15 ust. 1 ustawy CIT.

Rekompensata otrzymywana przez spółkę z tytułu świadczenia usług PSZOK na rzecz Miasta stanowi element podstawy opodatkowania VAT i powinna być udokumentowana fakturą, co daje prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu zakupów związanych z tym zadaniem.

Usługi analityka biznesowego w zakresie IT, polegające na doradztwie i specyfikacji wymagań systemowych, klasyfikowane według PKWiU 62.02, podlegają opodatkowaniu stawką ryczałtu 12% jako związane z doradztwem w zakresie oprogramowania, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2b lit b ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Sprzedaż niezabudowanych działek gruntu nie jest opodatkowana VAT, jeżeli działania w zakresie obrotu nieruchomościami są dokonywane na zlecenie przyszłego nabywcy, a nie sprzedającego, oraz mają charakter aktywizujący majątek prywatny, co nie spełnia definicji działalności gospodarczej podlegającej VAT.

Wydatki na montaż instalacji fotowoltaicznej, wymianę okien oraz podobne inwestycje w budynek mieszkalny mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego, gdyż stanowią remont budynku mieszkalnego; wydatki na wymianę ogrodzenia działki nie uprawniają do zwolnienia, jako że nie są związane bezpośrednio z remontem budynku mieszkalnego.

Dochód osiągnięty z tytułu rozwoju i wytwarzania oprogramowania, jako kwalifikowane prawa własności intelektualnej, stanowi podstawę do zastosowania preferencyjnej stawki IP Box w wysokości 5%, pod warunkiem prowadzenia działalności badawczo-rozwojowej oraz odpowiedniej ewidencji dochodów i kosztów.

Przeznaczenie przez podatnika środków ze sprzedaży majątku osobistego na spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego przez współmałżonka na budowę domu, stanowiącego po włączeniu do majątku wspólnego centrum interesów życiowych rodziny, spełnia definicję wydatków na własne cele mieszkaniowe, uprawniając do ulgi z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy PIT.

Spłata kredytu hipotecznego zaciągniętego na zakup nieruchomości przeznaczonej na cele mieszkaniowe, finansowana przychodem ze sprzedaży innej nieruchomości, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, uprawnia do zastosowania ulgi mieszkaniowej, zwalniającej ten dochód z opodatkowania.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwoju oprogramowania, prowadzona w sposób twórczy, systematyczny oraz metodyczny, kwalifikuje się jako działalność badawczo-rozwojowa w rozumieniu ustawy o PIT. W związku z tym, dochód z tytułu kwalifikowanych praw IP, powstałych w ramach tej działalności, podlega opodatkowaniu stawką preferencyjną 5%.

Zwrot nieruchomości w wyniku odwołania darowizny nie kreuje przychodu opodatkowanego podatkiem dochodowym od osób fizycznych, lecz uznawany jest za ponowne nabycie, niewspółmierne do kosztów pierwotnego nabycia. Koszty uzyskania przychodu w przypadku zbycia obejmują pierwotną cenę nabycia.

Przychody uzyskiwane z działalności opisanej jako kompleksowe usługi zarządzania projektami oraz testowania manualnego aplikacji, sklasyfikowane pod grupami PKWiU 70.22.20.0 oraz 62.02.30.0, kwalifikują się do opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych według stawki 8,5%.

Sprzedaż nieruchomości wraz z budowlami przez sprzedającego, który wcześniej wykorzystywał część nieruchomości do prowadzenia działalności zarobkowej (dzierżawa pod baner reklamowy), traktowana jest jako działalność opodatkowana VAT. Sprzedający działa w charakterze podatnika VAT, a strony mogą zrezygnować ze zwolnienia z VAT dla tej transakcji, wybierając jej opodatkowanie, przy spełnieniu odpowiednich

Usługi w zakresie kształcenia i wychowania świadczone przez jednostki objęte systemem oświaty, nawet w nowych lokalizacjach, mogą korzystać ze zwolnienia od VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 26 lit. a ustawy, nie wymagając odrębnego wpisu do ewidencji niepublicznych placówek oświatowych prowadzonych przez Starostę.