Zwrot niewykorzystanych środków w systemie prepaid uprawnia do obniżenia podstawy opodatkowania i VAT należnego, również przy zakupach przez dystrybutorów, dokumentowany zbiorczymi notami księgowymi zgodnie z art. 29a ustawy o VAT.

Zasada neutralności VAT oraz brak wyraźnej negatywnej przesłanki w ustawie o VAT przyznają prawo do odliczenia VAT naliczonego z faktur wystawionych poza KSeF, o ile spełnione zostaną inne standardowe warunki odliczenia podatku.

Przychody z działalności polegającej na przygotowywaniu i sprzedaży autorskich materiałów w formie plików PDF oraz z konsultacji online kwalifikują się jako przychody z działalności usługowej, podlegającej opodatkowaniu stawką 8,5% do 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki. Nie mogą być opodatkowane stawką 5,5% jako działalność wytwórcza.

Osoba hobbystycznie hodująca i sprzedająca entomofagi oraz owady karmowe, jako rolnik ryczałtowy, jest zwolniona z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy oraz nie jest zobowiązana do prowadzenia dokumentacji podatkowej zgodnie z art. 117 ustawy o VAT.

Nieodpłatne użyczenie gruntu przez Urząd Miasta skutkuje powstaniem przychodu, z którego zwolniony jest CIT, o ile służy wyłącznie gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Alokacja kosztów powinna być proporcjonalna do przychodów z działalności opodatkowanej i zwolnionej, zgodnie z art. 15 ust. 2-2a ustawy CIT.

Przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości wycofanych z działalności gospodarczej do majątku prywatnego podlega opodatkowaniu jako przychód z działalności, jeśli sprzedaż nastąpi w ciągu sześciu lat od wycofania.

Bilet jednorazowy, wystawiany jako dokument sprzedaży usługi przewozu osób taborem samochodowym, zgodnie z przepisami o wąskim zakresie danych, zwalnia z obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF, przy zachowaniu zgodności z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 2025 roku.

Sprzedaż niezabudowanej działki przez osobę fizyczną, niewykonującą aktywnych działań typowych dla działalności gospodarczej, nie stanowi działalności opodatkowanej podatkiem VAT i transakcja ta nie wymaga dokumentowania fakturą.

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z faktur zakupowych, nawet jeśli są wystawione bez wymaganego użycia KSeF, pod warunkiem że inne przesłanki niezbędne do odliczenia, włącznie z rzeczywistością transakcji, są spełnione.

Rozliczenie nakładów na budowę obiektu przekazywanego Gminie, dokonane przez stowarzyszenie, stanowi odpłatne świadczenie usług, podlegające opodatkowaniu VAT. Stowarzyszenie, pomimo swego statusu non-profit, jest zobowiązane do wystawienia faktury VAT i utraty zwolnienia podmiotowego, gdy wartość sprzedaży przekroczy określoną kwotę jako wyraz działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów ustawy

Działalność polegająca na budowie i sprzedaży budynków mieszkalnych nie stanowi "robót budowlanych" w rozumieniu ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, lecz działalność wytwórczą. Odpowiednia stawka ryczałtu wynosi 5,5% dla działalności wytwórczej, a nie budowlanej, pod warunkiem dopełnienia wszelkich ustawowych wymogów formalnych.

Dokonanie zakupu mieszkania z zamiarem jego przyszłego zamieszkania, spełniającego wymagania ekologiczne, a finansowanego ze środków uzyskanych z wcześniejszej sprzedaży nieruchomości, stanowi realizację własnych celów mieszkaniowych w rozumieniu art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy, umożliwiając zastosowanie ulgi podatkowej niezależnie od obecnego miejsca zamieszkania podatnika.

Dochód z odpłatnego zbycia części nieruchomości, której zbycie nie nastąpiło przed upływem pięciu lat od nabycia, podlega zwolnieniu z opodatkowania, jeśli przychód z tej transakcji zostanie w całości wydatkowany na własne cele mieszkaniowe w terminie trzech lat od zakończenia roku podatkowego, w którym nastąpiło zbycie.

Odpłatne zbycie udziału w nieruchomości nabytego w drodze zwiększenia udziałów w dziale spadku stanowi źródło przychodu w rozumieniu art. 10 ust. 1 pkt 8 uPIT, podlegające opodatkowaniu dochodowemu, jeśli nastąpi przed upływem 5 lat od tego działu.

Zwolnienie z podatku dochodowego od przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości jest możliwe, jeżeli w okresie trzech lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło zbycie, podatnik nabędzie tytuł własności innej nieruchomości, na którą przeznaczono uzyskany przychód.

Świadczenie usług zarządzania projektami w branży IT, bez elementów doradztwa programistycznego, kwalifikuje się do opodatkowania stawką 8,5% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zgodnie z PKWiU 70.22.20.0 i art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od osób fizycznych.

Opłaty eksploatacyjne za lokale mieszkalne użytkowane na cele niemieszkaniowe nie korzystają ze zwolnienia z VAT przewidzianego dla lokali mieszkalnych, a zmiana przypisania lokalu wynikająca z decyzji administracyjnych uzasadnia naliczenie podatku zgodnie z ustawą o VAT.

Sprzedaż niezabudowanych działek X i Y przez wnioskodawcę nie podlega opodatkowaniu VAT, gdyż wnioskodawca nie działa jako podatnik w rozumieniu art. 15 ust. 1 i 2 ustawy o VAT, a transakcja sprzedaży jest wykonywana w ramach zarządu majątkiem prywatnym.

Przychody z usług zarządzania produktami i projektami, sklasyfikowane pod PKWiU 70.22.20.0, podlegają opodatkowaniu 8,5% stawką ryczałtu, gdyż nie stanowią usług doradczych związanych z zarządzaniem, a przez to nie są objęte wyższą stawką ryczałtu 15%.

Gmina, jako czynny podatnik VAT, ma prawo do odliczenia częściowego podatku naliczonego od wydatków inwestycyjnych na zakup pojazdu używanego do celów mieszanych, stosując preproporcję z art. 86 ust. 2a ustawy o VAT oraz proporcję wynikającą z art. 86a ust. 1 i art. 90 ust. 3 tej ustawy, w sposób najbardziej odpowiadający specyfice prowadzonej przez Gminę działalności.

Wynagrodzenie uzyskiwane przez podmiot z tytułu świadczenia usług gwarancyjnych w ramach pozarolniczej działalności gospodarczej, niezależnie od ich związku z działalnością konkurencyjną, stanowi przychód opodatkowany ryczałtem zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

W przypadku nabycia spadku potwierdzonego przez norweskie Certificate of Probate, sześciomiesięczny termin zgłoszenia, niezbędny dla zwolnienia z podatku od spadków, liczy się od daty jego wydania, a potencjalna zmiana udziału wymaga nowego zgłoszenia SD-Z2.

Przejście na kwartalne rozliczanie VAT pozwala podatnikowi na przesunięcie obowiązku wysyłki elektronicznych ksiąg rachunkowych do organu podatkowego po raz pierwszy za rok podatkowy rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r., zgodnie z przepisami przejściowymi ustawy o CIT oraz ustawy o VAT.

Spółka jest uprawniona do pomniejszenia dochodu będącego podstawą obliczenia miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych za styczeń 2026 r. o straty podatkowe poniesione w latach 2023 i 2024, przy zachowaniu limitów odliczeń określonych w art. 7 ust. 5 u.p.d.o.p.