Zgodnie z art. 28b ust. 1 ustawy o VAT, miejsce świadczenia usług produkcyjnych przez podmiot polski na rzecz podatnika z siedzibą w Szwecji nie znajduje się na terytorium Polski, co skutkuje brakiem obowiązku podatkowego VAT w Polsce. Ponadto, przekazanie kosztów zakończenia produkcji nie stanowi odpłatnego świadczenia podlegającego VAT.

Małżonkowie mogą zastosować preferencyjne opodatkowanie łączne dochodów na podstawie art. 6 ust. 2 ustawy o PIT, gdy działalność jednego z małżonków opodatkowana ryczałtem była zawieszona przez cały rok, nie miała przychodów ani kosztów, co wykazano zerowym PIT-28, a dodatkowo spełnione są warunki małżeńskiej wspólności i rezydencji podatkowej w RP.

Przychód z tytułu usług walidacji systemów informatycznych świadczonych przez podatnika może być opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w wysokości 8,5%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, jako usługi pomocy technicznej (PKWiU 62.02.30.0).

Działalność polegająca na tworzeniu programów komputerowych przez Wnioskodawcę spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej, a dochody z tej działalności mogą podlegać opodatkowaniu preferencyjną stawką 5% jako dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania przez wnioskodawcę, uznanego za twórcę, spełnia kryteria działalności badawczo-rozwojowej oraz prawa do kwalifikowanych praw własności intelektualnej, co uprawnia do stosowania preferencyjnego opodatkowania 5% w ramach IP Box zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT.

Przychody z usługi wspomagającej chów i hodowlę zwierząt gospodarskich, sklasyfikowanej jako PKWiU 01.62.10.0, podlegają opodatkowaniu 3% stawką ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 7 lit. c) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Przychody z działalności reżysera reklam audiowizualnych, klasyfikowane jako 'Usługi związane z produkcją reklamowych lub promocyjnych filmów i nagrań wideo' według PKWiU 59.11.12, mogą być opodatkowane zryczałtowaną stawką 8,5% według art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od osób fizycznych, przy braku przesłanek wyłączonych w art. 8 tej ustawy.

Sprzedaż budynków mieszkalnych w stanie surowym przez podatnika prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą podlega opodatkowaniu stawką ryczałtu 5,5% jako działalność wytwórcza, o ile spełnione są przesłanki określone w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym od osób fizycznych.

Sprzedaż nieruchomości gruntowych, dokonywana w ramach zarządu majątkiem prywatnym przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej w obrocie nieruchomościami, nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.

Podatnik, który faktycznie samotnie wychowuje dzieci, spełniając kryteria z art. 6 ust. 4c ustawy o PIT, ma prawo do ulgowego rozliczenia podatku dochodowego jako osoba samotnie wychowująca dzieci, nawet jeśli drugi rodzic utrzymuje sporadyczne kontakty z dziećmi.

Przychody z doradztwa analityczno-eksperckiego w nieruchomościach, sklasyfikowane pod PKWiU 74.90.19.0 i 74.90.20.0, mogą być opodatkowane ryczałtem 8,5%, gdyż nie ma przesłanek do wyższych stawek zgodnie z ustawą o ryczałtowanym podatku dochodowym (art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a).

Dopuszczalne jest opodatkowanie przychodów z działalności gospodarczej ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, gdyż usługi świadczone w ramach prowadzonej działalności są różne i nie odpowiadają czynnościom wykonywanym w ramach umowy o pracę zawartej z inną jednostką zatrudniającą wnioskodawczynię.

Podmiot wypłacający dywidendę na rzecz podmiotu unijnego może zastosować zwolnienie z WHT na podstawie art. 22 ust. 4 ustawy o CIT, stosując Look-Through Approach, gdy rzeczywistym właścicielem jest podmiot w innym państwie członkowskim UE spełniający warunki zwolnienia.

Stwierdzenie nieważności umowy o pracę ex tunc wyklucza istnienie stosunku pracy, a zatem podatnik świadczący usługi na rzecz spółki z o.o., w której była uznana za nieważną umowa o pracę, nie traci prawa do opodatkowania ryczałtem przychodów uzyskiwanych z tej działalności.

W przypadku wyboru estońskiego CIT, terminowe podpisanie sprawozdania finansowego jest warunkiem skuteczności wyboru opodatkowania, stanowiąc integralną część jego merytorycznego sporządzenia.

Inwestowanie przez spółkę w fundusze ETF, skutkujące posiadaniem tytułów uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub instytucjach wspólnego inwestowania, wyklucza możliwość opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek w oparciu o art. 28j ust. 1 pkt 5 ustawy o CIT.

Przychód ze sprzedaży nieruchomości wykorzystywanej w działalności gospodarczej podlega opodatkowaniu 10% stawką ryczałtu, zgodnie z art. 12 ust. 10 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, pomimo odmiennej argumentacji wnioskodawcy.

Złożone zawiadomienie ZAW-RD o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek od 1 stycznia 2026 r. było nieskuteczne, z uwagi na niespełnienie wymogów art. 28k ust. 1 pkt 6 ustawy o CIT, tym samym wybór ryczałtu jest możliwy od dowolnego miesiąca 2026 r. po spełnieniu wszystkich ustawowych warunków.

Świadczenia realizowane przez Kupującego na rzecz Sprzedającego na podstawie Porozumienia stanowią odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT, a Sprzedający ma prawo do obniżenia podatku należnego o kwotę naliczonego wynikającego z faktur Kupującego.

Działalność Wnioskodawcy w zakresie tworzenia i rozwijania oprogramowania spełnia warunki działalności badawczo-rozwojowej i kwalifikuje się do ulgi IP Box, a uzyskany dochód z kwalifikowanych praw autorskich do oprogramowania podlega opodatkowaniu preferencyjną stawką 5%.

Część świadczenia na utrzymanie lokalu mieszkalnego wypłacana osobom tworzącym zawodową rodzinę zastępczą oraz prowadzącym rodzinny dom dziecka, przypadająca na te osoby, stanowi ich przychód podatkowy opodatkowany na zasadach ogólnych.

Zgodnie z art. 30da ust. 2 pkt 2 ustawy o PIT, zmiana rezydencji podatkowej podatnika z Polski na inną, wskutek której Polska traci prawo do opodatkowania dochodów ze zbycia składników majątku, skutkuje obowiązkiem zapłaty podatku od niezrealizowanych zysków. Krótkotrwała zmiana miejsca zamieszkania nie oznacza automatycznej utraty polskiego centrum interesów życiowych, ale zmieniając rezydencję podatkową

Przychody z kompleksowej organizacji przyjęć weselnych podlegają opodatkowaniu ryczałtem według stawki 15%, zgodnie z PKWiU dział 93 (usługi związane z rozrywką), a nie przewidzianą dla działalności usługowej stawką 8,5%.

Dochód uzyskiwany z przeniesienia na Zleceniodawców praw autorskich do oprogramowania, certyfikowanego jako kwalifikowana własność intelektualna, może być opodatkowany preferencyjnie stawką 5% podatku dochodowego, pod warunkiem prowadzenia systematycznej działalności badawczo-rozwojowej zgodnej z ustawą o PIT.