Planowana sprzedaż nieruchomości nie stanowi zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, zatem podlega opodatkowaniu VAT, zgodnie z art. 5 ust. 1 Ustawy o VAT. Nabywca nieruchomości ma prawo do odliczenia podatku naliczonego, jeśli transakcja posłuży czynnościom opodatkowanym.

Zgodnie z dyspozycją art. 27f ust. 7 w zw. z art. 6 ust. 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, rodzic nie może skorzystać z ulgi prorodzinnej na pełnoletnie dziecko prowadzące działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtowo.

Tworzenie i rozwijanie oprogramowania przez wnioskodawcę stanowi działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu ustawy o PIT, uprawniając do zastosowania stawki IP Box. Dochody z tytułu sprzedaży autorskich praw majątkowych do programów komputerowych, będących efektem prac badawczo-rozwojowych, podlegają opodatkowaniu preferencyjną stawką 5%.

Działania marketingowe w mediach społecznościowych, obejmujące publikację postów sponsorowanych z rozpoznawalnymi znakami towarowymi alkoholu, stanowią publiczne rozpowszechnianie tych znaków w rozumieniu art. 2¹ ust. 1 pkt 3 ustawy o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi, co z kolei nakłada na podmioty obowiązek uiszczenia opłaty z art. 132 ust. 1 tej ustawy.

Udzielenie pożyczki przez podatnika VAT stanowi odpłatne świadczenie usług, które korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy, z możliwością wyboru opodatkowania. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania odsetek (art. 19a ust. 5 pkt 1 lit. e ustawy o VAT).

Samotne wychowywanie dziecka w rozumieniu ustawy PIT wymaga faktycznego i stałego sprawowania opieki nad dzieckiem, a udział w naprzemiennej opiece z drugim rodzicem oraz pobieranie świadczenia 800+ uniemożliwiają uznanie za osobę samotnie wychowującą dziecko stosującą preferencje podatkowe.

Dochód z przeniesienia autorskich praw majątkowych do programów komputerowych, będących efektem działalności badawczo-rozwojowej, spełnia definicję kwalifikowanych praw własności intelektualnej z art. 30ca ustawy o PIT i podlega opodatkowaniu preferencyjną stawką 5%.

Dochody z przeniesienia praw autorskich do programów komputerowych wytworzonych w ramach działalności badawczo-rozwojowej mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5%, zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT, przy spełnieniu warunków prowadzenia ewidencji z podziałem na kwalifikowane prawa własności intelektualnej oraz kosztów związanych z działalnością badawczo-rozwojową.

Działalność Wnioskodawcy, polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania, spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej zgodnie z ustawą o PIT i umożliwia zastosowanie preferencyjnej stawki podatkowej IP Box 5% za lata 2022-2024, pod warunkiem prowadzenia właściwej ewidencji i rozliczania kosztów zgodnie z wskaźnikiem Nexus. Przeniesienie praw majątkowych na zleceniodawcę jest zgodne z definicją

Usługi świadczone w ramach doradztwa na rynku gier komputerowych, które obejmują programowanie, projektowanie i testowanie, winny być klasyfikowane jako związane z doradztwem w zakresie informatyki, zgodnie z PKWiU 62.02.Z, i opodatkowane stawką 12% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Dochody z projektowania urządzeń elektronicznych wraz z przeniesieniem praw autorskich winny być opodatkowane ryczałtem według stawki 14%, jako usługi inżynieryjne sklasyfikowane w PKWiU 71.

Koszty ponoszone na usługi podmiotów naukowych, które nie posiadają wpisu w systemie POL-on, nie stanowią kosztów kwalifikowanych na potrzeby ulgi na działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 18d ust. 2 pkt 3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Zawarcie umowy pożyczki między małżonkami z rozdzielnością majątkową nie korzysta ze zwolnienia PCC, gdy środki zostały wcześniej przelane na konto pożyczkobiorcy. Opodatkowanie powstaje na skutek wcześniejszych działań, nieaktualizujących zwolnienia przewidzianego w art. 9 pkt 10 lit. b) ustawy PCC.

Wykonywane przez Wnioskodawcę prace programistyczne spełniają przesłanki działalności badawczo-rozwojowej określone w ustawie o PIT. Osiągnięty z nich dochód może być opodatkowany preferencyjną stawką 5% zgodnie z regulacjami IP Box, jako wynik przeniesienia chronionych praw autorskich. Koszty ponoszone przez Wnioskodawcę kwalifikują się do uwzględnienia we wskaźniku Nexus.

Podatnik spełnia przesłanki ulgi na powrót przewidziane w art. 21 ust. 1 pkt 152 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, pod warunkiem braku miejsca zamieszkania w Polsce przez wymagany okres i uzyskania dochodów opodatkowanych zgodnie z zasadami określonymi w ustawie.

Umorzenie części kredytu hipotecznego, zaciągniętego na cele mieszkaniowe, w tym również na wykończenie lokalu mieszkalnego, stanowi dochód zwolniony z opodatkowania na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 11 marca 2022 r., o ile środki zostały przeznaczone zgodnie z celem kredytu, nawet jeśli dokumentacja banku była niekompletna.

Podatnik, rozpoczynając działalność gospodarczą jako lekarz po zakończeniu rezydentury, może stosować ryczałt ewidencjonowany przy rozliczaniu przychodów ze świadczenia usług medycznych na rzecz byłego pracodawcy, jeśli czynności te różnią się w zakresie samodzielności i odpowiedzialności od wykonywanych na podstawie umowy o pracę.

Świadczenie wdowie przyznane z USA stanowi w Polsce dochód podlegający opodatkowaniu jako renta rodzinna, nieobjęta zwolnieniem przewidzianym dla świadczeń rodzinnych. Jednorazowy zasiłek pogrzebowy uzyskany z USA jest zwolniony od podatku dochodowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 7 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Przekazanie środków pieniężnych darowizną bezpośrednio na rachunek obsługujący kredyt hipoteczny osoby obdarowanej nie uprawnia do skorzystania ze zwolnienia podatkowego określonego w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, gdyż nie spełnia wymagania dokumentacji przekazania na osobisty rachunek nabywcy.

Wydatki na organizację firmowych spotkań integracyjnych mają pośredni związek z działalnością gospodarczą, uprawniając do odliczenia podatku VAT, pod warunkiem zastosowania do pracowników i współpracowników spółki, a nie ich rodzin. Natomiast nieodpłatne przekazanie usług nie podlega opodatkowaniu VAT, gdy jest związane z celami działalności gospodarczej podatnika.

Limit 200 000 zł przychodów dla stawki 8,5% ryczałtu obejmuje sumę przychodów z najmu prywatnego majątku odrębnego i wspólnego małżonków po złożeniu oświadczenia o całościowym opodatkowaniu przychodów przez jednego z małżonków.

Przychody z działalności usługowej sklasyfikowane według PKWiU 74.90.19.0, jako pozostałe usługi doradztwa naukowego i technicznego, gdzie indziej niesklasyfikowane, mogą być opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym od przychodów ewidencjonowanych według stawki 8,5%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby

Sprzedaż gekonów orzęsionych przez rolnika ryczałtowego, jako produkt rolny, jest zwolniona z VAT, a koszty wysyłki nie stanowią podstawy opodatkowania VAT, jeżeli nabywca ponosi je jako faktyczne koszty wysyłki, a nadawca działa jako pełnomocnik na rzecz nabywcy.

Przychody uzyskiwane z usług klasyfikowanych jako pozostałe usługi zarządzania projektami i pośrednictwa komercyjnego mogą być opodatkowane 8,5% stawką ryczałtu, pod warunkiem spełnienia warunków wykluczających inne, wyższe stawki.