Wydatki poniesione przez podatnika na opłatę za wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej nie stanowią kosztów bezpośrednio związanych z kwalifikowanym prawem własności intelektualnej w zakresie kalkulacji wskaźnika nexus, tym samym nie mogą być uwzględnione przy wyliczaniu kwalifikowanego dochodu z działalności badawczo-rozwojowej.

Działalność programistyczna polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania spełnia warunki działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu art. 5a pkt 38 ustawy o PIT, co umożliwia opodatkowanie dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej preferencyjną stawką 5% (IP Box). Organy podatkowe uznały koszty prowadzenia działalności jako kwalifikowane do wyliczenia wskaźnika nexus.

Możliwość opodatkowania dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej preferencyjną stawką podatkową (opodatkowanie IP-BOX).

Możliwość zastosowania 8,5% stawki zryczałtowanego podatku dochodowego od przychodów ewidencjonowanych dla usług sklasyfikowanych wg PKWiU 86.21.10.0.

Renta wdowia otrzymywana z Irlandii przez osobę mającą miejsce zamieszkania w Polsce podlega opodatkowaniu w Polsce na zasadzie nieograniczonego obowiązku podatkowego, ponieważ nie jest objęta zwolnieniem z podatku dochodowego od osób fizycznych na mocy polskiego prawa ani umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody z działalności gospodarczej polegającej na drukowaniu 3D z materiałów własnych, na podstawie plików dostarczonych przez klienta, kwalifikują się jako przychody z działalności wytwórczej. W efekcie podlegają one opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym według stawki 5,5%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Działalność prowadzona przez wnioskodawcę, obejmująca projektowanie i wytwarzanie nowatorskich rozwiązań w fasie twórczej i systematycznej, spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu art. 5a pkt 38 ustawy o PIT, co uprawnia wnioskodawcę do korzystania z ulgi B+R.

Preferencyjne opodatkowanie dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej (tzw. IP Box).

Możliwości zastosowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową w zakresie kosztów pracowniczych oraz kosztów materiałów i surowców powiązanych z działalnością badawczo-rozwojową spółki.

Ustalenie, czy inwestycje w zakupie Obligacji Skarbu Państwa, Obligacji Korporacyjnych, Obligacji Komunalnych, dokonywanie transakcji buy-sell back na obligacjach Skarbu Państwa, Obligacjach spółek z udziałem Skarbu Państwa i Obligacjach Komunalnych, a także korzystanie z usług zarządzania aktywami (asset management) przez instytucje finansowe, które będą inwestować wyłącznie w zakup Obligacji Skarbu

Przekazane darowizny nie mogą zostać zakwalifikowane jako darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze kościoła katolickiego. Dokonane przez Panią darowizny nie będą podlegały w całości wyłączeniu z podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Posiadane przez Panią dokumenty nie umożliwiają Pani w zeznaniu PIT-37 zastosowania odliczenia przewidzianego dla darowizny na działalność charytatywno-opiekuńczą

Przychody uzyskane z działalności gospodarczej jako lekarza specjalisty, świadczącego usługi na rzecz byłego pracodawcy, mogą zostać opodatkowane podatkiem ryczałtowym, o ile świadczenia te istotnie różnią się od czynności wykonywanych w ramach wcześniejszego stosunku pracy.

Przychody uzyskiwane przez wnioskodawcę z usług zarządczych, sklasyfikowanych pod PKWiU 70.22.30.0, podlegają opodatkowaniu według 8,5% stawki ryczałtu; korekta deklaracji podatkowych za lata 2022-2024 w zakresie stawki podatku jest dopuszczalna, lecz nie można dokonywać korekt za poszczególne miesiące 2024 roku.

Kwota kapitału wymagalnych, a nieściągalnych pożyczek może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodów bez pomniejszenia o rezerwy, jeśli rezerwy te nie były wcześniej zaliczone do kosztów uzyskania przychodów przez jednostkę nadzorowaną przez KNF.

Świadczenie usług zarządzania projektami IT, sklasyfikowanych jako PKWiU 70.22.20.0, objęte jest stawką ryczałtu 8,5% zgodnie z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym, o ile nie są to usługi doradztwa. Klasyfikacja usług w PKWiU jest odpowiedzialnością podatnika.

Możliwości zastosowania 8,5% stawki zryczałtowanego podatku dochodowego od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne - PKWiU 70.22.20.0.

Przychody z działalności usługowej polegającej na pośrednictwie komercyjnym, zaklasyfikowanej jako PKWiU 74.90.12.0, kwalifikują się do opodatkowania zryczałtowanym podatkiem dochodowym od przychodów ewidencjonowanych wg stawki 8,5%, pod warunkiem spełnienia ustawowych wymogów, w tym poprawnego przypisania PKWiU i nieprzekroczenia limitu przychodów.

Sprzedaż nieruchomości o charakterze budowlanym podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, jeżeli w miejscowym planie zagospodarowania przewidziano na niej możliwość zabudowy, niezależnie od wykorzystania terenu do tej pory. Zwolnienie przewidziane w art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy o VAT nie ma zastosowania, jeżeli działka ma status terenu budowlanego.

Zastosowanie właściwej stawki ryczałtu dla świadczonych usług.

Przychody z działalności polegającej na subskrypcyjnym udostępnianiu oprogramowania komputerowego online poprzez aplikację internetową mogą być opodatkowane stawką 8,5% na mocy art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od osób fizycznych, przy założeniu właściwej klasyfikacji PKWiU.

Aby darowizna pieniężna mogła zostać odliczona od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, niezbędne jest jej udokumentowanie dowodem wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego. Darowizna gotówkowa bez takiego dowodu nie spełnia warunków odliczenia, nawet jeśli dokonano jej na cele religijne.

Koszty bezpośrednio związane z działalnością badawczo-rozwojową podatnika, takie jak składki ubezpieczeniowe i usługi księgowe, można uwzględnić w wskaźniku Nexus IP BOX, o ile wykazują bezpośredni związek z tworzeniem kwalifikowanego IP. Wydatki te muszą być odpowiednio przyporządkowane, by odzwierciedlały dochód z danego IP.

Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących zakup lokali mieszkalnych (nabytych przed formalną rejestracją jako podatnik VAT czynny), w sytuacji gdy Lokale te są przeznaczone na wynajem krótkoterminowy w ramach działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem VAT.