Rozliczenia pomiędzy uczestnikami programu lojalnościowego służące zrównoważeniu ekonomicznych ciężarów wdrożenia aplikacji i naliczania punktów w związku ze sprzedażą nie stanowią czynności opodatkowanych VAT; sprzedaż towarów po cenach promocyjnych, w tym 1 gr, podlega opodatkowaniu według faktycznie uznakawanej zapłaty.

Darowizna pieniężna między osobami bliskimi nie korzysta ze zwolnienia, jeśli brak jest dowodu przelewu środków, co jest wymaganiem warunkującym zastosowanie ulgi podatkowej zgodnie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn.

Świadczenie odpłatnych usług dostarczania wody i odprowadzania ścieków realizowane przez Gminę w ramach działalności gospodarczej podlega opodatkowaniu VAT i nie korzysta ze zwolnienia od tego podatku. Gmina ma prawo do proporcjonalnego odliczenia części podatku naliczonego z faktur VAT powiązanych z inwestycjami infrastrukturalnymi, stosując wskaźnik metrażowy w zakresie wykorzystania infrastruktury

Świadczenie usług weterynaryjnych przez lekarza weterynarii, wyznaczonego przez Powiatowego Lekarza Weterynarii, niebędącego pracownikiem Inspekcji Weterynaryjnej, nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT na podstawie art. 15 ust. 3 pkt 3 ustawy o VAT, z uwagi na brak samodzielności w działalności gospodarczej oraz przeniesienie odpowiedzialności wobec osób trzecich na zleceniodawcę.

Sprzedaż działki zabudowanej budynkiem magazynowym, która powstanie z działki nr 1, korzysta ze zwolnienia z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, jako że nie następuje w ramach pierwszego zasiedlenia ani przed nim, a okres między zasiedleniem a sprzedażą przekracza 2 lata.

Udzielanie pożyczek przez zarejestrowanego podatnika VAT stanowi odpłatne świadczenie usług. Kapitalizacja odsetek nie jest równoznaczna z ich zapłatą w kontekście zobowiązań podatkowych. Spółka powinna rozpoznawać obowiązek podatkowy zgodnie z terminami płatności, a nie z chwilą kapitalizacji odsetek. Transakcje na rynku walutowym w celu regulacji zobowiązań nie stanowią odrębnego świadczenia usług

Działalność polegająca na udzielaniu licencji na korzystanie z autorskich praw majątkowych do utworów literackich przez indywidualnego twórcę korzysta ze zwolnienia z opodatkowania VAT jako usługi kulturalne zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b ustawy o VAT.

Sprzedaż części działki gruntowej niebędącej przedmiotem najmu nie stanowi działalności gospodarczej, o ile nie prowadzi się aktywności w zakresie profesjonalnego obrotu nieruchomościami. Natomiast zbycie części działki dzierżawionej ma charakter działalności gospodarczej i podlega opodatkowaniu VAT.

Wniesienie aportu w postaci gruntu do spółki stosującej estoński CIT nie powoduje utraty prawa do tej formy opodatkowania, gdyż grunt nie jest składnikiem przedsiębiorstwa wspólnika zgodnie z art. 28k ust. 1 pkt 5 lit. c ustawy o CIT.

Obowiązek podatkowy w VAT przy dostawie z montażem powstaje z chwilą zapłaty całości ceny. Prawo do odliczenia podatku powstaje w okresie obowiązku podatkowego, pod warunkiem uwzględnienia podatku należnego w JPK_V7M.

Wpłaty dokonywane jako przedpłata na poczet nabycia udziału w nieruchomości, przeznaczone na spłatę kredytu hipotecznego, nie skutkują powstaniem przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych u Wnioskodawcy.

Podstawą opodatkowania przy sprzedaży nieruchomości nabytej we wspólności majątkowej małżeńskiej jest przychód odpowiadający wielkości udziału we własności sprzedanej nieruchomości przed dokonaniem podziału majątku, a przychody te pomniejsza się o koszty odpłatnego zbycia, które nie obejmują spłaty hipoteki przez kupującego.

Nie jest możliwe ponowne pomniejszenie podstawy daniny solidarnościowej o kwotę podatku zapłaconego za granicą, który został już w całości odliczony w PIT-36 w ramach metody proporcjonalnego odliczenia.

Darowizna lokalu mieszkalnego i obligacji między synem a matką, z majątku wspólnego małżeńskiego i za zgodą żony syna, zwolniona jest z podatku od spadków i darowizn na podstawie art. 4a ust. 1 pkt 1 ustawy, przy zachowaniu formy aktu notarialnego.

Budynek w stanie surowym zamkniętym, nieukończony i bez pozwolenia na użytkowanie, nie spełnia definicji budynku mieszkalnego jednorodzinnego na potrzeby art. 9 pkt 17 ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, co umożliwia skorzystanie z przysługującego zwolnienia dla nabycia lokalu mieszkalnego.

Przy podziale przez wyodrębnienie, jeżeli zorganizowane części przedsiębiorstwa są przenoszone i pozostają w spółce dzielonej, nie powstaje przychód podatkowy po ich stronie, ani po stronie spółki przejmującej, pod warunkiem przyjęcia majątku w wartościach księgowych oraz przypisania go do działalności w Polsce.

Zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, przychody z działalności usługowej sklasyfikowane jako "Pozostałe usługi zarządzania projektami, z wyłączeniem projektów budowlanych" (PKWiU 70.22.20.0) mogą podlegać opodatkowaniu ryczałtem według stawki 8,5%, o ile nie są usługami doradztwa związanymi z zarządzaniem lub oprogramowaniem.

Przychody z działalności gospodarczej, różniące się zakresem od czynności wykonanych uprzednio w ramach umowy o pracę, mogą być opodatkowane liniowo oraz ryczałtem, w zależności od spełnienia wymogów przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Usługi koordynacji operacji morskich nie kwalifikują się do opodatkowania stawką 0% VAT na mocy art. 83 ust. 1 pkt 9, 11 lub 17 ustawy o VAT, z uwagi na ich koordynacyjny charakter oraz brak bezpośredniej obsługi środków transportu morskiego i wyłącznego nadzoru nad żeglugą.

Sprzedaż udziału w nieruchomości, przez osobę prywatnie wynajmującą jej część, podlega opodatkowaniu VAT jako działalność gospodarcza, nawet jeśli nie jest już czynnym przedsiębiorcą, co wynika z definicji podatnika i ciągłości działalności zarobkowej, zgodnie z art. 15 ust. 1 i 2 ustawy o VAT.

Odpłatne udostępnianie świetlic przez gminę stanowi działalność gospodarczą podlegającą opodatkowaniu VAT, niezależnie od realizacji zadań gminnych, co daje prawo do częściowego odliczenia VAT naliczonego względem wydatków inwestycyjnych, zgodnie z art. 86 ust. 2a ustawy o VAT.

Podatnik jest uprawniony do odliczenia podatku naliczonego z faktur VAT wystawionych poza KSeF, pomimo obowiązku ich wystawienia w systemie KSeF, jeżeli spełnione są pozostałe warunki ustawowe. Dodatkowo, późniejsze dostarczenie faktur w KSeF nie obliguje do korekty uprzednich zgłoszeń JPK_V7M.

Jednostki samorządu terytorialnego nie mają prawa do zwrotu podatku naliczonego VAT, jeśli wydatki nie są związane z czynnościami opodatkowanymi, a infrastruktura uzyskana w ramach projektów jest używana do nieodpłatnych usług niepodlegających VAT.

Czynności polegające na pośrednictwie w zawieraniu umów ubezpieczeniowych, wykonywane przez wnioskodawcę, korzystają ze zwolnienia od podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy o podatku od towarów i usług, jeśli są wynagradzane prowizyjnie, a wnioskodawca nie działa jako strona umowy.