W listopadzie spółka wystawiła fakturę ze stawką 0% dokumentującą wewnątrzwspólnotową dostawę towarów. Stawka 0% była według urzędu skarbowego niewłaściwa, gdyż spółka nie dopełniła obowiązku zgłoszenia VAT-R/UE. W styczniu bieżącego roku została sporządzona faktura korygująca. W jakim miesiącu - listopadzie czy styczniu - powinno się fakturę tę ująć w rejestrze VAT? Jak zapewnić zgodność rejestru

Podatnik rozpoczął działalność gospodarczą od 1 grudnia 2005 r. 15 grudnia kupił samochód. Jednak zgłoszenie rejestracyjne VAT-R złożył 30 grudnia. Czy może dokonać odliczenia VAT z faktury otrzymanej przed dokonaniem rejestracji?

Podatnicy VAT dokonujący sprzedaży opodatkowanej mają obowiązek wystawiania faktur. W fakturach tych muszą ująć datę dokonania sprzedaży, cenę jednostkową bez podatku, podstawę opodatkowania, stawkę i kwotę podatku oraz kwotę należności. W praktyce zdarza się, że po wystawieniu faktury mają miejsce zdarzenia, które powodują, że informacje wynikające z wystawionej uprzednio faktury tracą swoją aktualność

W kwietniu 2005 r. kontrahent wpłacił mi zaliczkowo kwotę 8000 zł na zakup materiałów, które odbierał sukcesywnie do sierpnia 2005 r. Wystawiłem fakturę pro forma na wpłaconą zaliczkę, zamiast faktury zaliczkowej. Omyłkowo zaksięgowałem tę fakturę i odprowadziłem na jej podstawie VAT w deklaracji za kwiecień 2005 r. W sierpniu wystawiłem fakturę VAT obejmującą całą wartość sprzedaży i tę fakturę ująłem

Likwiduję działalność gospodarczą. Przed zakończeniem umowy leasingu musiałem wykupić auto, od którego odliczyłem 50% VAT, na co dostałem w sierpniu 2005 r. fakturę. Teraz nie mogę sprzedać tego auta, a muszę przeprowadzić likwidację, aby nie ponosić dalszych strat. Przed wykupem używałem auta ponad rok. Zanim zlikwiduję działalność, chciałbym przekazać auto na swoje potrzeby osobiste. Czy przy takim

Nasza spółka z o.o. jest podatnikiem VAT czynnym. Mamy zamiar zakupić laptop w celu przekazania go jako darowizny dla związków zawodowych działających w zakładzie. Czy od dokonanego zakupu możemy odliczyć VAT oraz czy przekazanie darowizny podlega opodatkowaniu VAT i konieczne jest wystawienie faktury wewnętrznej?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu podatku VAT, jeśli na fakturze za wykonaną usługę naprawy urządzenia wpisano datę sprzedaży 29 września, a faktura została wystawiona 7 października?

Od 1 stycznia 2006 r. zatrudniam pracownika w pełnym wymiarze czasu pracy. Osoba ta była wcześniej zatrudniona na podstawie umowy o pracę przez 9 miesięcy. Z tytułu obecnego zatrudnienia chcę przyznać mu wynagrodzenie w wysokości minimalnej. Jaka wysokość wynagrodzenia mu się należy i czy za tego pracownika będę zobowiązany naliczać składkę na Fudusz Pracy?

Kodeks karny skarbowy przewiduje - począwszy od 17 grudnia 2005 r. - sankcję dla osób, które wbrew obowiązkowi, jaki na nich ciążył, wadliwie wystawiły fakturę lub rachunek za wykonanie świadczenia. Karane ma być również niewystawienie faktury lub rachunku i odmowa ich wydania.

Podatnik zakupił środek trwały - sprzęt medyczny za kwotę 20 000 zł. Należność wpłacił na konto, otrzymał sprzęt, natomiast kontrahent oświadczył, że nie wystawi faktury. Na podstawie jakiego dokumentu można przyjąć środek trwały do ewidencji? Czy jest możliwość wyegzekwowania faktury? Podatnik wysłał do dostawcy pismo z prośbą o wystawienie faktury, ale nie otrzymał żadnej odpowiedzi.

Kiedy należy zrobić korektę przychodów w związku z wystawieniem faktur korygujących sprzedaż z powodu zmiany zakresu i ceny świadczonych usług? Faktury korygujące wystawione są miesiąc później niż faktura pierwotna, czyli w grudniu. Korekta musi być przeprowadzona z powodu przekazania fakturzystce błędnych informacji z biura obsługi klienta.

Uiszczamy opłatę za użytkowanie znaków towarowych dla kontrahenta z Niemiec w wysokości 1200 euro. Otrzymaliśmy rachunek wystawiony na tę kwotę. Znaki te wykorzystujemy przy wysyłce za granicę produktu, który wytwarzamy. Czy powinnam wystawić fakturę wewnętrzną i naliczyć VAT? Rachunek jest wystawiony 5 stycznia 2005 r., a do działu księgowości dotarł dopiero teraz. Jak w takiej sytuacji należy postąpić

Spółka matka, dla której sprzedaż stanowi około 70% naszego obrotu, chce, abyśmy wystawiali jej jedną fakturę zbiorczą za całość dostaw na koniec miesiąca. Między spółkami jest zawarta umowa o współpracy (regulująca zasady dostawy, warunki techniczne oraz zasady ustalania cen). Każda dostawa jest osobno oceniana pod względem jakościowym. Czy w przypadku dokonywania odbioru jakościowego każdej dostarczonej

Posiadamy umowę współpracy (usług marketingowych i eksportu towarów) z kontrahentem zagranicznym (wewnątrzwspólnotowym). Kontrahent chciałby wysłać swój samochód ciężarowy do naszej firmy, aby go naprawić (nie jesteśmy firmą serwisową, więc w tym celu zatrudnimy mechaników samochodowych na zlecenie). Jaką stawkę VAT musimy zastosować przy wystawieniu faktury dla kontrahenta zagranicznego? Jakie dokumenty

Czy komornik sądowy sprzedając urządzenia firmy, która podlega licytacji, powinien po sprzedaży wystawić fakturę VAT dla tej firmy, czy wystarczy pismo informujące, co i za ile sprzedał?

Usługobiorcą jest firma niemiecka zarejestrowana jako podatnik VAT UE. Firma ta przesyła surowiec polskiej spółce Beta. Spółka ta przekazuje część surowca spółce Alfa, która po wykonaniu usługi zwraca materiał z powrotem do spółki Beta na potrzeby produkcji obuwia. Następnie spółka Beta wysyła gotowe produkty do firmy niemieckiej. Jaką stawkę VAT powinna zastosować spółka Alfa, gdy faktura wystawiana

Pytanie nasze dotyczy memoriałowej zasady księgowania kosztów, którą stosujemy w naszej firmie. W jakim miesiącu należy zaksięgować fakturę od kontrahenta zagranicznego, wystawioną np. 15 sierpnia 2005 r. za wynajem naczepy w lipcu 2005 r.? Faktura wpłynęła do nas 5 września 2005 r. Jak dokonywać korekty zapisów kosztów w pkpir prowadzonej komputerowo, gdy faktury kosztowe spływają bardzo późno, po

We wrześniu 2005 r. ujęto w księgach firmy dwa razy niektóre faktury korygujące, zwiększające kwotę podatku. Czy na podstawie obecnie obowiązujących przepisów w takiej sytuacji spółka może dokonać korekty deklaracji VAT-7 za wrzesień 2005 r.?

Obowiązek podatkowy z tytułu usługi druku książek powstaje w chwili otrzymania całości lub części zapłaty. Czy oznacza to, że drukarnia nie może wystawić wcześniej faktury niż 30 dni przed powstaniem obowiązku podatkowego? Czy po otrzymaniu części zapłaty można wystawić fakturę na całość usługi, czy tylko na otrzymaną kwotę?

Za wydanie decyzji zezwalającej na odbiór odpadów urząd wystawił fakturę VAT, gdzie jako usługę wymieniał opłatę skarbową za wydanie decyzji. Faktura zawierała kwotę netto, 22% VAT i kwotę brutto. Od faktury został odliczony VAT, a kwota netto zaksięgowana do kolumny 14 pkpir. Przy wystawianiu faktury urząd upierał się, że może ją wystawić, jednak po zażądaniu przedstawienia deklaracji VAT za miesiąc

Spółka X na podstawie umowy dokonuje zakupu od Spółki Y usług polegających na wydawaniu posiłków w stołówkach pracowniczych pracownikom Spółki X. Zgodnie z treścią faktur zakupu przedmiotowe usługi zostały zakwalifikowane do usług stołówkowych (PKWiU 55.51.10) i zostały objęte stawką podatku VAT w wysokości 7%. Spółka X płaci za usługi z własnych środków obrotowych i obniża na zasadach ogólnych podatek

Czy przekazanie aportem prawa użytkowania wieczystego gruntu skutkuje podatkowo? Jeśli jest zwolnione na podstawie § 8 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia wykonawczego do ustawy o VAT, to czy należy wystawić fakturę wewnętrzną VAT i wykazać jako sprzedaż zwolnioną? Czy czynność tę należy uwzględnić, wyliczając strukturę sprzedaży (wykazać w mianowniku), jeśli przekazanie nastąpiło tylko raz, czyli wystąpiło

W październiku kontrahent wystawił mi fakturę za wykonaną usługę i sprzedaż towarów. Widnieje na niej data sprzedaży - 28 września 2005 r. Do którego miesiąca mam zaliczyć tę fakturę?