W sierpniu 2004 r. nasza spółka z o.o. wystawiła fakturę za wykonanie usługi (wycena nieruchomości) w kwocie 366 zł brutto. Zaksięgowano ją jako przychód i podatek należny VAT za sierpień 2004 r. Faktura została uregulowana przez zleceniodawcę w 2004 r. We wrześniu 2005 r. zleceniodawca wystąpił z pismem o zwrot zapłaconego wynagrodzenia w związku z kwestionowaniem prawidłowości wykonania usługi (uznaliśmy

1. Otrzymałam od kontrahenta z Niemiec fakturę ze stawką 0% na usługi reklamowe bez mojego numeru VAT UE i bez jego numeru VAT UE. Czy powinnam wystawić fakturę wewnętrzną i w jakim terminie? 2. Otrzymałam też za usługi reklamowe w Niemczech od tamtejszego kontrahenta fakturę z 12% VAT bez jego numeru VAT UE. Podatek ten zapłaciłam. Czy muszę wystawić fakturę wewnętrzną, czy mogę ten VAT zaliczyć w

Spółka zamierza dokonać korekty sprzedaży, tj. podwyższenia ceny sprzedaży, a tym samym podwyższenia podatku należnego, wystawiając fakturę korygującą dotyczącą sprzedaży z poprzedniego miesiąca. Kiedy należy rozliczyć tę korektę - w deklaracji za miesiąc wystawienia faktury korygującej, czy też za miesiąc poprzedni, w którym wystąpiła sprzedaż?

Nasza firma otrzymała przedpłatę (zaliczkę) na rachunek 23 czerwca 2005 r. od odbiorcy wewnątrzwspólnotowego na podstawie holdingu. Towar, na który otrzymano zaliczkę (przykładowo 1000 szt.), pozostaje w depozycie firmy, jednak jest postawiony do dyspozycji odbiorcy wewnątrzwspólnotowego. Towar wynikający z przedpłaty będzie odbierany przez odbiorcę własnym transportem, sukcesywnie w ciągu 1-1,5 miesiąca

Jesteśmy spółką z o.o. Otrzymaliśmy dofinansowanie z powiatowego urzędu pracy ze środków Funduszu Pracy na wyposażenie i doposażenie stanowisk pracy dla skierowanych osób bezrobotnych. Zakupiliśmy maszyny i urządzenia stanowiące środki trwałe firmy. Na podstawie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych takie dofinansowanie nie jest przychodem podatkowym, oczywiście w części na zakup środków

Po jakim kursie rozliczyć fakturę korygującą sprzedaży i zakupu? Czy po kursie z dnia wystawienia korekty, czy po kursie z faktury pierwotnej?

W naszej firmie handlowcy użytkują telefony komórkowe na kartę (przedpłacone). Dotychczas pobierali zaliczkę i doładowywali sobie konta przy użyciu kodu z kupionej „zdrapki”. Jednak jest to dość żmudna operacja, trzeba pobrać zaliczkę, kupić kartę, poczekać na fakturę, a następnie rozliczyć zaliczkę. Czy istnieje jakiś prostszy sposób doładowania konta w telefonie „na kartę”?

Pracownik spółki w maju zakupił paliwo ze stacji benzynowej i przez nieuwagę pobrał paragon. W czerwcu rozliczył wydatki, a księgowość poprosiła sprzedawcę o wystawienia faktury, powołując się na art. 87 Ordynacji podatkowej. Sprzedawca odmówił spełnienia prośby, tłumacząc, że do wystawienia faktury był obowiązany w ciągu 7 dni od dokonania sprzedaży, a termin już upłynął.

Jesteśmy firmą handlową. W kwietniu 2005 r. wystawiliśmy fakturę sprzedaży dla klienta eksportowego. Zgodnie z typem dostawy FCA klient miał odebrać towar z magazynu we własnym zakresie. Odbioru dokonał 31.05.2005 r., natomiast odprawa odbyła się dopiero 1.06.2005 r. (eksport bezpośredni - dokument SAD wystawiony na naszą firmę). W związku z tym pieczątki urzędu celnego potwierdzające eksport są z

Od 4 sierpnia 2005 r. obowiązuje rozporządzenie dopuszczające możliwość wystawiania, przesyłania i przechowywania faktur w formie elektronicznej. Co do zasady mogą być one wystawiane od tej daty. Jednak w przypadku gdy wystawianie, przesyłanie i przechowywanie faktur elektronicznych miałoby być dokonywane jeszcze przed 1 stycznia 2006 r. zarówno wystawca faktur, jak i ich odbiorca obowiązany jest do

Złożyłam korektę zeznania rocznego w maju 2005 r. Najpierw za 2004 r. rozliczyłam się indywidualnie, a składając korektę - jako matka samotnie wychowująca dziecko. Dowiedziałam się w maju 2005 r., że przysługuje mi takie prawo, mimo że rozwiodłam się w 2004 r. Składając zeznanie za 2004 r. myślałam błędnie, że muszę odczekać rok podatkowy, aby skorzystać z tej formy rozliczenia, podobnie jak to jest

W grudniu 2002 r. nasza firma nie uznała faktury VAT z tytułu najmu lokalu, gdyż roczna stawka wieczystego użytkowania zwiększała czynsz płacony do tamtej chwili (według naszej firmy było to bezprawne obciążenie nas i nie było zgodne z umową najmu lokalu). W związku z tym faktura została zwrócona wystawcy bez naszego podpisu. Odmówiliśmy jej przyjęcia. Wystawca natomiast odprowadził VAT do urzędu skarbowego

Kiedy powinniśmy rozliczyć VAT z faktury korygującej sprzedaż krajową i WDT? Jak te czynności rozliczyć, gdy korekta jest in plus, a jak, jeśli korekta jest in minus? Jak powinnam postąpić w przypadku faktur korygujących WNT (in plus i in minus)?

Czy nadal obowiązują faktury pro forma, czy może lepiej wystawiać rozliczenie finansowe lub specyfikację?

Gdy podatnik dokonuje obrotu międzynarodowego, pojawia się problem, według jakiego kursu należy przeliczyć kwoty wyrażone w dokumencie faktury. Ponadto trzeba wskazać, że nawet faktury wystawiane przez polskiego podatnika mogą być wyrażone w walucie obcej. Bez względu jednak na przyjętą walutę faktury wartość podatku zawsze musi być określona w złotówkach. Zatem nie tylko w obrocie z zagranicą, ale

8 grudnia 2004 r. kupiliśmy towar w Niemczech (nabycie wewnątrzwspólnotowe). W lutym zwróciliśmy część towaru - dostawca wystawił nam notę kredytową z datą 24 lutego 2005 r. Jak należało rozliczyć zwrot w świetle przepisów o VAT, tzn. jakich kursów użyć i jakie dokumenty wystawić?

Spółka, w której pracuję, podpisała umowę pożyczki udzielonej z Fundacji Rozwoju Gminy. Pożyczka jest przeznaczona na zakup samochodu specjalistycznego, który będzie środkiem trwałym. Czy zawarta umowa pożyczki będzie zwolniona od podatku na podstawie art. 9 pkt 10 lit. g) ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych? Czy temu zwolnieniu podlegać będzie również pożyczka z Funduszu Pracy na pokrycie

Jesteśmy spółką z o.o. Zajmujemy się produkcją drzewną. Otrzymaliśmy refundację ze środków Funduszu Pracy przeznaczoną na wyposażenie stanowiska pracy dla skierowanego bezrobotnego. Zgodnie z umową jesteśmy zobowiązani do zakupu strugarki, która będzie figurować w naszych księgach rachunkowych jako środek trwały. Czy otrzymana pomoc publiczna będzie stanowić podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym

Czy prawo do obniżenia podatku należnego z tytułu wystawienia faktury VAT korygującej o wartości ujemnej powstaje dopiero w momencie podpisania jej przez odbiorcę? Jeżeli odbiorca dopiero teraz podpisał taką fakturę VAT korygującą, to czy dopiero teraz mamy prawo pomniejszyć podatek należny?

Czy przedsiębiorca polski może wystawiać dla kontrahenta niemieckiego faktury VAT w euro?

Po raz pierwszy otrzymałam zbiorczą fakturę za zakupione paliwo w różnych krajach Europy. Wystawca faktury jest podatnikiem zaewidencjonowanym w Niemczech na potrzeby podatku VAT UE. Jednak paliwo zakupione w poszczególnych krajach jest w różny sposób sprzedawane. Gdyby poszczególne pozycje były zafakturowane na osobnych dokumentach, tobym wiedziała, co z tym zrobić. Nie wiem jednak, czy poszczególne

W marcu otrzymałem fakturę VAT na zakup 100 ton surowca. W rozliczeniu VAT za marzec odliczyłem całość VAT naliczonego. Do końca miesiąca otrzymałem jedynie 70 ton surowca. Czy mogłem odliczyć cały VAT naliczony w deklaracji za marzec? W kwietniu ustaliłem z dostawcą, że rezygnuję z części dostawy (30 ton), otrzymałem więc odpowiednią fakturę korygującą, którą rozliczyłem w deklaracji za kwiecień.

Podatnicy, którzy określili siedzibę przedsiębiorstwa w miejscu zamieszkania, często zwracają się z pytaniem, jaki adres należy umieszczać na fakturze. Czy mogą umieszczać adres zamieszkania, czy też powinni podawać adres prowadzenia działalności. Pomimo że przepisy nie precyzują odpowiedzi na to pytanie, postaramy się udzielić w tej kwestii kilku wskazówek i zwrócimy uwagę na ważne zagadnienia z tym

Prowadzę sklep spożywczy. Rozliczam się na zasadach ogólnych w pkpir. Jestem obciążana kosztami opakowań, które zostają dodane lub odjęte od kwoty brutto na fakturach zakupu towaru. Czy kwoty te powinnam księgować w pkpir raz na plus, raz na minus?