Usługa transportowa świadczona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej nie podlega obowiązkowi fakturowania VAT, o ile nabywca nie żąda wystawienia faktury, a sprzedaż jest właściwie udokumentowana, zgodnie z art. 106b ust. 2 ustawy o VAT.

Transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, z zastrzeżeniem prawa do odliczenia podatku naliczonego, o ile spełnia określone warunki określone w ustawie o VAT.

Dla zastosowania stawki 0% VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, kluczowe jest wykazanie faktycznego wywozu towarów oraz posiadanie odpowiedniej dokumentacji transportowej. Obowiązek podatkowy powstaje w momencie wydania towarów, pod warunkiem spełnienia wszystkich formalnych wymogów.

Przychody uzyskane z działalności gospodarczej prowadzonej poza granicami kraju podlegają opodatkowaniu w Polsce, o ile podatnik nie spełnia warunków wyłączenia określonych w umowach międzynarodowych ani zasadach unikania podwójnego opodatkowania, przy czym kluczowe znaczenie ma miejsce wykonywania działalności oraz rezydencja podatkowa podatnika.

Sprzedaż niezabudowanej nieruchomości, nabytej w ramach majątku wspólnego małżonków, która nie była wykorzystywana do działalności gospodarczej, stanowi zarządzanie majątkiem prywatnym i nie podlega opodatkowaniu VAT, jeśli brak jest czynności wskazujących na profesjonalną aktywność w obrocie nieruchomościami.

Przychody z działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu wyłącznie usług testerskich oprogramowania podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym według stawki 8,5%, o ile nie mieszczą się w zakresie usług doradztwa informatycznego lub programistycznych, dla których przewidziana jest stawka 12%.

W przypadku nieodpłatnego przeniesienia na gminy wierzytelności z tytułu nakładów inwestycyjnych związanych z budową hali sortowni, nie powstaje obowiązek opodatkowania VAT, gdyż czynność ta nie jest odpłatnym świadczeniem usług ani dostawą towarów w rozumieniu ustawy o VAT.

Jeżeli transakcja sprzedaży nieruchomości oraz składników majątkowych objęta jest opodatkowaniem VAT i strony rezygnują ze zwolnienia od tego podatku, to taka transakcja nie podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych na podstawie art. 2 pkt 4 lit. a) ustawy o PCC.

Interpretacja podatkowa ma charakter ochronny wobec podatnika, który działa w zgodzie z przedstawionym stanem faktycznym, a zastosowanie właściwej stawki podatkowej musi być zgodne z obowiązującymi przepisami w chwili dokonania czynności opodatkowanej.

Usługi edukacyjne świadczone przez podmioty posiadające odpowiednie uprawnienia i akredytację mogą korzystać ze zwolnienia z podatku VAT, o ile spełniają definicję usług edukacyjnych zgodnie z ustawą o podatku od towarów i usług.

Podatnik, świadczący usługi w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych, jest zobowiązany do naliczenia VAT w momencie faktycznego wykonania usług, niezależnie od terminu zapłaty, a miejsce wykonania usług determinuje jurysdykcję podatkową.

W transakcjach łańcuchowych, dla ustalenia podstawy opodatkowania i stawek VAT, decydującą rolę odgrywa prawidłowe określenie podmiotu posiadającego prawo do rozporządzania towarami jak właściciel, co determinuje miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego.

Podatek od nieruchomości obciąża właściciela nieruchomości, a nie najemcę, zgodnie z ustawą o podatkach i opłatach lokalnych, niezależnie od stosunku najmu budynków przez podmioty trzecie.

Świadczenia udzielane przez pracodawcę nie stanowią przychodu ze stosunku pracy, o ile nie przynoszą pracownikowi wymiernej korzyści majątkowej, tj. nie są używane na jego cele osobiste.

Kwalifikacja podatkowa dostaw i usług, w kontekście powstania obowiązku podatkowego, wymaga rozdzielenia czynności według ich charakterystyki oraz dokumentowania zgodnie z przepisami o VAT; moment powstania obowiązku określa dostawa lub świadczenie.

Przychody z wynajmu nieruchomości mogą być uznane za przychody z działalności gospodarczej, jeżeli ich charakter wskazuje na organizację i ciągłość prowadzonej działalności oraz spełnia inne określone kryteria działalności gospodarczej.

Świadczenia pracodawcy na rzecz pracownika, które nie prowadzą do jego wzbogacenia majątkowego, nie stanowią przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Obowiązek podatkowy w podatku VAT z tytułu dostawy towarów na warunkach EXW powstaje w momencie, gdy nabywca lub jego pełnomocnik odbierze towary w miejscu sprzedawcy, tym samym uzyskując prawo do dysponowania nimi jak właściciel.

Przychody uzyskiwane z określonych czynności mogą być klasyfikowane jako przychody z działalności gospodarczej, jeżeli spełniają warunki ciągłości, odpłatności i zawodowej organizacji, co obliguje do ich opodatkowania jako dochody z działalności gospodarczej.

Świadczenia zdrowotne w formie abonamentu medycznego, oferowane pracownikom przez pracodawcę, należy uznać za przychód pracownika podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Dochody z najmu nieruchomości mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, o ile najem jest prywatny i zgłoszono zamiar takiego opodatkowania przed uzyskaniem pierwszego dochodu.

Dla oceny obowiązku podatkowego w Polsce kluczowe jest miejsce faktycznego wykonania usług, a nie jedynie kraj zakładu kontrahenta.

Przychody z tytułu udostępniania licencji na oprogramowanie komputerowe stanowią należności licencyjne w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, będąc związane z pozwoleniem na korzystanie z praw autorskich do oprogramowania.

Przychody z niematerialnych usług świadczonych na rzecz zagranicznych kontrahentów stanowią przychody podlegające przepisom o cenach transferowych w celu określenia ich rynkowego charakteru oraz opodatkowaniu na terenie Polski, z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.