Przekazanie nieruchomości w formie darowizny na rzecz osoby fizycznej, z zachowaniem formy aktu notarialnego, może być zwolnione z podatku od spadków i darowizn w przypadku spełnienia ustawowych wymogów dotyczących pokrewieństwa beneficjenta.

Transakcja polegająca na dostawie określonych towarów nie spełnia przesłanek do zastosowania stawki obniżonej VAT ani zwolnienia, dlatego powinna być opodatkowana stawką podstawową, co znajduje uzasadnienie w przepisach ustawy o VAT i dyrektywach UE.

Koszty związane z eksploatacją prywatnego pojazdu używanego do celów służbowych stanowią koszty uzyskania przychodu w działalności gospodarczej, pod warunkiem ich rzetelnej ewidencji i ścisłego związku z działalnością.

Dla zastosowania zerowej stawki VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów niezbędne jest udokumentowanie fizycznej wysyłki towarów do nabywcy w innym państwie członkowskim UE poprzez rzetelną i kompletną dokumentację handlową oraz przewozową.

Wydatki podatnika mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodu wyłącznie, gdy wykazany zostanie bezpośredni i celowy związek z działalnością gospodarczą, niepodlegający wyłączeniom ustawowym, oraz kiedy ich poniesienie wiąże się z racjonalnością dążeń do zabezpieczenia lub osiągnięcia przychodów.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia usług reklamowych od zagranicznego kontrahenta, jeżeli usługi te były faktycznie wykonane i udokumentowane zgodnie z wymogami prawnymi.

Świadczenie usług doradczych w zakresie zarządzania dla podmiotów zagranicznych nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, jeśli nie są one faktycznie wykorzystywane na terytorium kraju.

Przekazywanie darowizn na cele organizacji pożytku publicznego, działającej w zakresie pomocy społecznej, nie podlega opodatkowaniu VAT, o ile środki wspierają działalność określoną w art. 43 ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT.

Przychody uzyskane przez podatnika, związane z działaniami o cechach ciągłości, zorganizowanej struktury oraz zarobkowego celu, kwalifikują się jako przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej, zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Usługi świadczone przez zagraniczny podmiot na rzecz polskiej firmy podlegają opodatkowaniu w Polsce, gdy podmiot ten posiada tu stałe miejsce prowadzenia działalności lub spełnia inne umowne warunki opodatkowania.

Usługi świadczone na rzecz zleceniodawcy z Unii Europejskiej nie podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce, lecz w miejscu siedziby zleceniodawcy, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT.

Zastosowanie stawki 0% VAT dla transakcji wewnątrzwspólnotowych wymaga posiadania odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej wywóz oraz spełnienia obowiązków formalnoprawnych związanych z rejestracją transakcji.

Świadczenia pieniężne stanowią przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jeśli spełniają definicję przysporzenia majątkowego, a brak jest przesłanek ich wyłączenia z opodatkowania.

Czynności charakteryzujące się powtarzalnością i ukierunkowaniem na zysk, spełniające kryteria działalności gospodarczej, podlegają opodatkowaniu VAT jako działalność gospodarcza według ustawy VAT. Charakter czynności decyduje o zdarzeniu podatkowym.

Przychody uzyskane przez zagraniczny podmiot z tytułu świadczenia usług na rzecz polskiego podmiotu mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem u źródła, o ile są wypłacane na rzecz nierezydentów, a regulacje międzynarodowe oraz krajowe zawarte w odpowiednich umowach i przepisach to przewidują.

Podstawą opodatkowania VAT obejmuje nie tylko cenę nabycia towarów, ale również wartość wszelkich dodatków i ulepszeń dokonanych przez zagranicznego kontrahenta, jako części składowej wynagrodzenia z tytułu dostawy.

W przypadku usług budowlanych realizowanych na rzecz podmiotów zagranicznych, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą zakończenia poszczególnych etapów prac, o ile umowa przewiduje odrębne rozliczenia za te etapy.

Świadczenie pieniężne wypłacane polskiemu rezydentowi przez zagraniczną firmę z tytułu umowy zlecenia nie podlega opodatkowaniu w Polsce, jeśli działalność zleceniobiorcy jest prowadzona za granicą.

Podmiot prowadzący działalność w specjalnej strefie ekonomicznej może skorzystać z preferencyjnej stawki podatkowej, o ile spełnia ustawowe kryteria dotyczące zakresu inwestycji oraz realnej działalności zgodnej z uzyskanym zezwoleniem na działalność w ramach SSE.

Wydatki na zakup środków czystości mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów, pod warunkiem wykazania ich bezpośredniego związku z działalnością gospodarczą oraz właściwej dokumentacji potwierdzającej ich wykorzystanie wyłącznie w ramach tej działalności.

Nieodpłatne korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych stanowi przychód ze stosunku pracy podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Przychód z tytułu najmu prywatnej nieruchomości przez osobę fizyczną, niewykorzystywanej w działalności gospodarczej, może być opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, zgodnie z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Wydatki na zakup odzieży roboczej oraz środków ochrony osobistej, jako niezbędne do zapewnienia bezpieczeństwa pracy, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, pod warunkiem że służą celom działalności gospodarczej, a nie celom osobistym pracowników.

Obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów powstaje w dniu zakończenia faktycznego przemieszczenia towarów, pod warunkiem właściwego udokumentowania tego przemieszczenia.