Znaki towarowe zarejestrowane poza UE nie mogą być uznane za wartości niematerialne podlegające amortyzacji, podczas gdy patenty europejskie, autorskie prawa majątkowe oraz know-how, które posiadają niezbędne cechy prawne, podlegają amortyzacji podatkowej zgodnie z art. 16b ust. 1 ustawy o CIT.

Instytut ma prawo do odliczenia VAT od wydatków na działalność niszową według prewspółczynnika czasowego, a dla pozostałych wydatków stosuje się prewspółczynnik obrotowy. Sposób ograniczania proporcji powinien odpowiadać specyfice działalności podatnika.

Dostawy nieruchomości na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych są zwolnione z obowiązku ewidencjonowania przy użyciu kas rejestrujących na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów. Zwolnienie to jest przedmiotowe i dotyczy wyłącznie statusu nabywcy.

Towary podane w systemie EUREKA, importowane na teren UE, podlegają standardowym procedurom celnym i VAT, chyba że zostaną spełnione warunki przewidziane w przepisach unijnych dla zwolnień lub preferencji.

Dla zastosowania zwolnienia z VAT istotne jest rozpoznanie kwalifikacji podatkowej czynności zgodnie z definicjami ustawowymi, przy czym niepełne spełnienie wymogów formalnych nie zmienia istoty transakcji.

Transakcja, z uwagi na brak przeniesienia prawa do rozporządzania towarami, stanowi świadczenie usług opodatkowane podatkiem VAT zgodnie z właściwymi przepisami dotyczącymi podatku od wartości dodanej.

Usługi gastronomiczne w formie cateringu, obejmujące przemieszczanie posiłków wraz z dodatkowymi usługami, należy traktować jako świadczenie usług, a nie dostawę towarów, co kwalifikuje je do obłożenia obniżoną stawką VAT.

Sprzedaż nieruchomości nabytej w drodze spadku przed upływem pięciu lat od dnia nabycia spadku wyklucza zastosowanie ulgi podatkowej, niezależnie od daty faktycznego objęcia posiadania.

Usługi medyczne świadczone przez osobę fizyczną działającą w ramach własnej działalności gospodarczej mogą korzystać ze zwolnienia z podatku VAT, jeżeli są wykonywane na rzecz podmiotu leczniczego i spełniają ustawowe kryteria zwolnienia, niezależnie od formalnego zatrudnienia w tym podmiocie.

Wydatek poniesiony na nabycie składnika majątkowego, który nie wykazuje bezpośredniego związku z osiągnięciem przychodu, nie stanowi kosztu uzyskania przychodu na gruncie przepisów podatkowych.

Przychód ze sprzedaży nieruchomości wycofanej z ewidencji środków trwałych należy traktować jako przychód z działalności gospodarczej, z uwagi na pierwotny zakup nieruchomości w celu jej wykorzystania gospodarczo.

Podmiot świadczący usługi sklasyfikowane zgodnie z Polską Klasyfikacją Wyrobów i Usług może stosować obniżoną stawkę VAT, jeśli spełnia przesłanki przewidziane we właściwych przepisach podatkowych.

Dochody z działalności gospodarczej prowadzonej poza granicami kraju, zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, podlegają opodatkowaniu wyłącznie w Polsce, jeśli nie występuje zakład w państwie źródłowym tych dochodów.

Organ podatkowy stwierdza, iż klasyfikacja towarów bądź usług, w świetle nomenklatury scalonej oraz ustawy o VAT, determinuje zastosowanie określonej stawki VAT, co wymaga dogłębnej analizy i zrozumienia opisów kategorii towarowych i usługowych.

Przychody z usług szkoleniowych świadczonych na terenie UE, bez stałego zakładu w Polsce, nie podlegają Polskiej jurysdykcji podatkowej, zgodnie z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Usługi doradcze dotyczące projektowania i nadzoru nad inwestycjami budowlanymi nie podlegają obniżonej stawce VAT, jako że nie spełniają definicji usług budowlanych uprawniających do preferencyjnego opodatkowania.

Przychody uzyskiwane z wynagrodzenia prowizyjnego za pośrednictwo w sprzedaży usługi stanowią przychody z działalności gospodarczej, gdy cechują się stałością, zorganizowaniem i ciągłością, co uzasadnia ich klasyfikację w ramach tej formy działalności.

Podatnik wynajmujący nieruchomość mieszkalną w ramach działalności gospodarczej ma prawo wyboru między opodatkowaniem ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych a opodatkowaniem według skali podatkowej, z zastrzeżeniem spełnienia odpowiednich wymogów formalnych.

Nabycie usług niematerialnych przez podatnika może stanowić koszt uzyskania przychodu, jeżeli istnieje udokumentowany związek z działalnością gospodarczą wpływający na przychody.

Podatnik świadczący usługi doradcze może skorzystać z ulgi podatkowej, o ile jego działalność spełnia kryteria ustawowe i dochody odpowiednio kwalifikują się do preferencji, przy zachowaniu wymaganej dokumentacji i rozliczeń.

Wnioskodawca ma obowiązek stosowania podatku VAT w związku z wykonywaniem określonych usług, o ile ich charakter spełnia przesłanki określone w ustawie o VAT, a zastosowanie właściwej stawki podatkowej wymaga szczegółowej analizy specyfiki tych usług oraz powiązania ich z prawnie określonymi kryteriami.

Wydatki na szkolenia pracowników mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, o ile są niezbędne do osiągnięcia przychodów oraz właściwie udokumentowane.

Świadczenia nieodpłatne mogą podlegać opodatkowaniu VAT, jeżeli są realizowane dla celów prywatnych lub niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika, zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług.

Przychody z najmu krótkoterminowego nieruchomości komercyjnych należy klasyfikować jako przychody z działalności gospodarczej, zgodnie z jej definicją zawartą w art. 3 pkt 9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.