Motocykl stanowi pojazd samochodowy w rozumieniu art. 5a pkt 19a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, co wyklucza możliwość jego jednorazowej amortyzacji przewidzianej dla małych podatników w art. 22k ust. 7 ustawy.

Gmina nie jest uprawniona do odliczenia podatku VAT z tytułu realizacji zadania inwestycyjnego w postaci budowy zbiornika retencyjnego, gdyż projekt nie jest związany z czynnościami opodatkowanymi, a Gmina działa w ramach zadań publicznych zgodnie z art. 15 ust. 6 ustawy o VAT.

Działalność Innowacyjna spółki może być kwalifikowana jako prace rozwojowe w rozumieniu art. 4a pkt 28 updop, umożliwiając zastosowanie ulgi badawczo-rozwojowej z art. 18d updop.

Nieodpłatne zniesienie współwłasności nieruchomości, przy którym wartość hipoteki przewyższa wartość nabywanego udziału, nie powoduje powstania zobowiązania podatkowego w podatku od spadków i darowizn, gdyż podstawa opodatkowania wynosi zero.

Konwersja wierzytelności z tytułu Pożyczki wraz z Należnościami Odsetkowymi na kapitał zakładowy i zapasowy Pożyczkobiorcy skutkuje powstaniem przychodu z zysków kapitałowych w podatku dochodowym od osób prawnych, będącego wynikiem wniesienia wkładu niepieniężnego, ale nie powoduje przychodu w źródle „inne źródła przychodów”.

Przychody z działalności gospodarczej w zakresie świadczenia usług sprzedaży miejsca reklamowego, wyświetlania reklam oraz produkcji reklam, mieszczące się w grupowaniach PKWiU związanych z działalnością reklamową, mogą podlegać opodatkowaniu ryczałtem według stawki 8,5%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby

Dokumenty wygenerowane w systemie Elektronicznego Nadawcy Poczty Polskiej, potwierdzające przyjęcie przesyłki w kraju docelowym, uprawniają do stosowania stawki VAT 0% przy eksporcie, nawet jeśli nie są wymienione w art. 41 ust. 6a ustawy o VAT.

Podmiot zobowiązany do podatku VAT z tytułu importu towarów, które nie stanowią jego własności, ma prawo do odliczenia tego podatku, o ile spełnia wymogi artykułu 86 ustawy o VAT, tj. importowane towary są wykorzystywane do działalności opodatkowanej, a koszty importu są uwzględnione w cenie świadczeń.

Podstawa opodatkowania VAT dla transakcji sprzedaży w sklepie firmowym może być ustalana metodą koszt-plus, pod warunkiem, że zastosowane ceny względem wszystkich nabywców, w tym pracowników, są zrównane oraz nie są kształtowane przez powiązania personalne, co wyklucza zastosowanie art. 32 ustawy o VAT.

Przeniesienie nieruchomości z majątku jednoosobowej działalności gospodarczej do majątku prywatnego osoby fizycznej nie generuje przychodu podlegającego opodatkowaniu PIT, jako że majątek firmowy i prywatny nie są prawnie wyodrębnione.

Wypłata zysków zgromadzonych przed przekształceniem jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z o.o., traktowanych jako kapitał zapasowy, podlega opodatkowaniu jako przychód z udziału w zyskach osób prawnych zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Dochód z przeniesienia praw autorskich do programów komputerowych rozwiniętych w ramach działalności badawczo-rozwojowej może być uznany za dochód kwalifikowany, podlegający opodatkowaniu preferencyjną stawką 5% w świetle art. 30ca ust. 1 ustawy o PIT, o ile jest zgodnie z poprawnie prowadzoną ewidencją wykazany i przypisany do kwalifikowanego IP, zgodnie z art. 30cb ustawy PIT.

Zbycie nieruchomości przez małżonka po podziale majątku wspólnego małżeńskiego, nabytych pierwotnie do tego majątku, nie skutkuje opodatkowaniem, jeśli od nabycia minęło 5 lat.

W związku z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wydatki na remont i modernizację budynku mieszkalnego mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego, ale zwolnienie nie obejmuje kosztów związanych z zagospodarowaniem terenu wokół budynku, jak wymiana płytek na gruncie przylegającym do tarasu.

Kryptowaluty zakupione z prywatnych środków i niezwiązane z działalnością gospodarczą wnioskodawcy nie podlegają opodatkowaniu exit tax w przypadku zmiany rezydencji podatkowej, gdyż nie są składnikami majątku osobiście uznanymi za opodatkowywane na tej podstawie.

Miastu nie przysługuje prawo do zastosowania odrębnego prewspółczynnika czasowego przy odliczeniu VAT, jeśli proponowana metoda nie jest bardziej reprezentatywna niż wskazana w przepisach tj. nie odzwierciedla pełnej specyfiki działalności i dokonywanych nabyć w kontekście finansowania publicznego oraz realizowanych zadań.

Dochód z autorskich praw majątkowych do oprogramowania komputerowego, wytworzonego w ramach działalności badawczo-rozwojowej, kwalifikuje się do opodatkowania preferencyjną stawką 5% zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT, pod warunkiem prowadzenia ewidencji umożliwiającej wyodrębnienie każdego prawa IP Box.

Sprzedaż nieruchomości w trybie egzekucji komorniczej, obejmująca działkę zabudowaną budynkiem i ogrodzeniem, nie korzysta z ustawowych zwolnień od podatku VAT z uwagi na brak możliwości potwierdzenia spełnienia wymogów, stąd opodatkowana jest zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT.

Autorskie prawa majątkowe do programów komputerowych stworzone w ramach działalności badawczo-rozwojowej mogą być uznane za kwalifikowane prawa własności intelektualnej, a dochód z ich przeniesienia podlega opodatkowaniu 5% stawką podatkową, przy zachowaniu wymogów dotyczących ewidencji i wskaźnika nexus.

Sprzedaż udziału w nieruchomości przez sprzedających nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, ponieważ sprzedawcy nie działają jako podatnicy tego podatku, nie podejmując działań przekraczających zwykły zarząd majątkiem prywatnym.

Sprzedaż prawa użytkowania wieczystego działki niezabudowanej nie podlega opodatkowaniu VAT, jeśli czynności związane z transakcją nie są wykonywane w ramach działalności gospodarczej podmiotu, a zarządzanie nieruchomością pozostaje w sferze majątku prywatnego.

Gmina nie będzie miała prawa do odliczenia podatku VAT z tytułu budowy pomostu rekreacyjnego, gdyż nie będzie on wykorzystywany do czynności opodatkowanych, lecz jako zadanie publiczne realizowane bezpłatnie.

Uczelnia publiczna, realizująca projekt współfinansowany ze środków UE, może odliczać podatek naliczony VAT proporcjonalnie, w oparciu o prewspółczynnik oraz współczynnik odliczenia, jeśli nabywane towary i usługi są wykorzystywane do działalności opodatkowanej i nieopodatkowanej. Taka praktyka wynika z rozporządzenia MF i art. 86 ust. 1 oraz art. 90 ustawy o VAT.

Odpłatne zbycie nieruchomości przed upływem pięciu lat od nabycia na podstawie umowy dożywocia podlega opodatkowaniu, chyba że dochód z jego sprzedaży zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe, co uprawnia do częściowego zwolnienia podatkowego.